役員報酬が高すぎても低すぎても危険…融資に強い社長の基準とは？

この記事は、役員報酬と銀行融資の関係について解説しています。

　

「役員報酬って決め方が難しいよね。銀行融資にどう関係しているのかな？」と悩んでいませんか。

役員報酬と銀行融資は、かなり関係しています。

　

まず、役員報酬をいくらにするのか？という悩みがでてきます。

銀行融資の観点からは、赤字にならないようにする、借入金の返済に影響しないようにするというのがいいでしょう。

　

そして、役員報酬が高すぎる場合ですが、節税ということもあるのですが、利益の積み増しができていません。

銀行が気にする「利益剰余金」を積み増すことができなくて、大きな赤字で債務超過になってしまうことが考えられます。

　

最後に、役員報酬が低すぎる場合ですが、ムリヤリ利益を出しているってことになるので、銀行から決算書に調整が入る可能性があります。

役員報酬が低くても大丈夫なのは、社外の人に収入がある場合などですね。

　

　　

この記事を読んで、役員報酬について確認していきましょう。

役員報酬は、いくらにすべきなのか？

役員報酬をいくらに設定するかは、会社を経営する社長にとって頭の痛い問題のひとつです。

その理由は、役員報酬は一度決めたら原則としてその期中は変更できず、期末まで同じ金額でやり通さなければならないからです。

役員報酬をいくらにするかで、会社が大きく黒字になったり、赤字になったりするからです。

　

では、「どう考えればよいか？」なんですけど、基本的には「生活費＋α」となります。

まず、決めた役員報酬で生活できるかどうかを考えていき、それでも利益があるなら、＋αで取っていくということです。

　

＋αを取る時に考えたいのが、次の3つです。

・赤字にならないこと

・借入金の返済に影響がでないこと

・役員仮払金や役員借入金が発生しない金額にすること

　

簡単に説明すると、会社に影響が出ない程度ということになります。

赤字になってしまえば、銀行融資が難しくなりますし、債務超過の可能性も出てきます。

　

役員報酬を取りすぎたので、借入金が返済できないというのも問題ですし、役員貸付金や役員借入金の金額が増えてしまうのも問題です。

会社の決算書に影響の出ない範囲内で、役員報酬を決めていくのが、ベストです。

役員報酬が多いと利益が少なくなることが問題

役員報酬が高ければ、会社の利益が少なくなるので、資金繰りに大きく影響します。

そのため、役員報酬が多いというのも問題なのです。

　

そして、銀行は利益だけでなく利益剰余金も見ているということです。

利益剰余金とは毎期の利益が積み上がったものなのですが、これがマイナスになると、銀行がキライな債務超過になってしまいます。

　

役員報酬を高く取りすぎて毎期の利益が薄くなると、利益剰余金もなかなか積み上がりません。

利益剰余金が少ないところに、大きな損失が発生すれば、一気に債務超過になってしまいます。

　

役員報酬を多く取り、利益を減らして税金も減らすというのは、いいことばかりのように感じます。

でも、債務超過になってしまって、銀行融資は難しくなります。

　

利益をしっかり出し、利益剰余金を積み立てていくことが、銀行融資の可能性を広げていくのです。

役員報酬が少ないと利益の水増しが疑われる

役員報酬が少なすぎると、今度は「本当にその金額で生活できているのか」と疑われることになります。

たとえ利益が出ていても、「その利益は本当の利益なの？」と思われるだけです。

　

たとえば、利益が100万円で役員報酬が200万円という会社があったとします。

家族を抱えている社長が、その200万円で本当に生活しているのか、という疑問は自然にでてきます。

　

そうすると、銀行は家族構成をもとに「一般的な生活費(改定役員報酬)」を試算し、それを当てはめた場合に利益が出ているかどうかを確認します。

会社の利益＋役員報酬△一般的な生活費(改定役員報酬)＝赤字となってしまえば、赤字と認定されてしまいます。

　

そのため、役員報酬を無理に低く抑えて利益を演出しても、それが銀行評価のプラスになるとは言い切れないのです。

決算書で利益が出ているから、良いと言うもんでもないのです。

　

でも、役員報酬が、低くても問題がない場合があります。

たとえば、配偶者が高い収入を得ていたり、子供がすでに自立して経済的な援助が不要だったりする場合です。

　

この場合は、役員報酬が少なくても問題ありません。

ただし、それは銀行に説明しなければ伝わりませんので、家庭の特殊事情は、積極的に銀行へ伝えるようにしましょう。

役員報酬が高すぎても低すぎても危険…融資に強い社長の基準とは？のまとめ

役員報酬は、決めにくいですよね。

基本は、「生活費＋α」となります。

多すぎてもダメですし、少なすぎてもダメって、面倒ですがしっかり決めていきましょう。

　

編集後記(2540)

Netflixに短期で契約しました。

地面師たち見てなかったので、みたいと思います。

　　

55日記(2870)

早速Netflixを見ていましたが、「リラックマとかおるさん」が見たいと。

渋いチョイスですね。

　

66日記(2097)

早速Netflixを見ていましたが、Amazonプライムビデオで見られるものを見ていました。

それじゃない！と叫びたかったです。