この決算書で銀行融資は受けられる？銀行が見ている3つのポイント

「うちの会社の決算書で、銀行融資は受けられるのかな？」って考えたことはありませんか？

　

売上はそれなりにあるけど、利益は少ない。

すでに借入があるけど、追加で融資を受けられるのだろうか。

そんな不安を感じている社長もいると思います。

　

銀行融資を受けられるかどうかは、売上の大きさだけで決まるわけではありません。

銀行は決算書を見て、「この会社は貸したお金を返してくれるのか？」ということを確認しています。

　

じゃあ、銀行は決算書のどこを見て、融資できるかどうかを判断しているのでしょうか？

実はいくつかチェックするポイントがありますが、まずは社長自身でも確認できる3つのポイントを押さえておきましょう。

これから融資を受けたいと考えている社長は、自分の会社の決算書を見ながら確認してみてください。

銀行融資を返済できる力はあるのか？

銀行が一番知りたいのは「貸したお金を本当に返せるのか」ということです。

だから、決算書から返済能力があるかどうかをかくにんしています。

　

決算書で見る返済能力というのは、自由に使えるお金です。

じゃあ、銀行はどこからこの返済に使うことができる「自由に使えるお金」を確認するのか？

それは、損益計算書です。

　

・自由に使えるお金＝返済に使えるお金＝税引き後利益＋減価償却費

損益計算書って、利益を確認する書類じゃないの？と思ったかもしれませんが、それだけではありません。

返済の可能性だって確認できるんですよ。

　

計算式の内容をざっと確認していきましょう。

税引き後利益は、損益計算書の一番下にある金額です。

税金を払った後のお金の事って言われれば、なんとなく使えるお金って感じがしますよね。

　

減価償却費は、なかなか難しいんですけど、支払いのない費用と言われています。

支払いがないけど、その分会社にお金がたまるので、返済に使えるお金と考えられています。

　

なんで、支払いのない経費と言われているのかというと、減価償却費は資産の経費化なんです。

車などの資産を買う時にお金が出ていくんですが、減価償却費として経費にするときは、お金を払わないのです。

　

たとえば、500万円の車を買ったときは、会社から500万円でていきますけど、減価償却費が100万円だったら100万円払うことはありません。

経理とか処理している時に、「減価償却費が100万円だから、100万円払ってください」と言われたことないですよね。

　

なので、減価償却費は、支払いのない経費なんです。

ちなみに、減価償却費っていう科目がどこにあるかというと、損益計算書の経費の中にあります。

製造業などの場合は、製造原価報告書にもあるかもしれませんので、確認しましょう。

　

銀行は、この税引き後利益と減価償却費を足したものが、その期に返済できる金額と見ています。

例えば、税引後利益が500万円、減価償却費が500万円であれば、返済に充てられるお金は1,000万円となります。

　

決算書を見て「1,000万円くらいは返済できる会社だな」と思うのです。

ここで注意したいのが、利益と返済に回せる金額は連動しているということです。

　

節税で利益を減らしすぎると、返済に回せるお金が少なく見えてしまい、借りられる金額も減ってしまいます。

銀行融資を返済できる財産はあるのか？

銀行が融資をする時に見ているのは、会社に財産があるかどうかです。

決算書のどこを見るのかというと、貸借対照表にある「純資産」を確認します。

　

・純資産＝資産－負債

この金額がプラスで大きいほど、会社に財産があるということなので、銀行は安心して融資ができます。

　

反対に、純資産がマイナスの状態を「債務超過」といいます。

これは、会社の財産を全部売っても借金を返しきれない状態です。

　

会社の状態はヤバイ状態です。

こんな状態なら、銀行はさらにお金を貸しても、返ってくる可能性は低いと思うわけです。

　

そのため、債務超過だと融資はかなり難しくなります。

銀行員は決算書を受け取ると、まず資産より負債が多くなっていないかをチェックするそうです。

　

それだけ重要なポイントなので、融資を申し込む前に必ず確認しておきましょう。

銀行融資を借りすぎていないか？

すでに借入がある会社の場合、銀行は「この会社は借りすぎていないか、まだ貸せるのか」も確認しています。

これも決算書から計算できます。

　

・借入金÷（税引き後利益＋減価償却費）＜10

これは、今の借入金を何年で返せるかを表す数字です。

　

この数字が10年以内であれば、まだ融資を受けられる余地があると考えられます。

反対に10年を超えている場合は、借りすぎと判断され、追加の融資は難しくなります。

　

計算式を見ると、税引き後利益があります。

つまり、税引き後利益が大きいと、「借り過ぎじゃない」と判断されるわけです。

　

上でも書きましたが、税引き後利益が多いと融資は、有利となります。

節税すると、融資に大きく影響することを確認しておきましょう。

この決算書で銀行融資は受けられる？銀行が見ている3つのポイントのまとめ

銀行が決算書で見ている3つのポイントは次のとおりです。

・税引き後利益＋減価償却費で、返済できる力を確認

・純資産がプラスかどうかで、返済できる財産があるかどうかを確認

・借入金÷（税引き後利益＋減価償却費）が10年以内かどうかで、借りすぎていないかを確認

　

計算の式がわからなくても、ちょっとやってみてください。

会社が、融資が受けられるかどうかを確認できます。