決算書が黒字だったとしても、銀行融資が受けられないケース3つ

この記事は、決算書が黒字だったとしても、銀行融資が受けられないケースについて、解説しています。

　

「決算書が黒字だから、銀行融資は絶対に大丈夫」と思っていませんか？

決算書が黒字だったからといっても、銀行融資は大丈夫とは限りません。

　

たとえば、役員報酬が少なすぎたり、買掛金が少なかったりした場合です。

不安がある場合は、この記事を読んで、決算書を確認してみましょう。

決算書が黒字だったとしても、役員報酬が少ないなら銀行融資は受けられない

銀行融資が黒字だったとしても、役員報酬が少ないと、銀行融資は受けられません。

その理由は、銀行は役員報酬を注目していて、役員報酬が生活できないくらいの金額なら、本当の利益じゃないと思っているからです。

　

たとえば、役員報酬が120万円で、利益が100万円だったとします。

黒字だから銀行融資が受けられるのかというと、そんなことはありません。

　

銀行は、役員報酬を見ていますし、役員報酬が少なすぎる場合は、一般的な金額で考え直すからです。

たとえば、「この家族構成なら、生活費は〇〇万円だから、役員報酬は、△△万円くらいかな」と。

　

役員報酬を△△万円で、損益計算書を計算し直して、利益がでているか損失がでているかを確認します。

役員報酬を40万円で設定すれば、40万円×12か月＝480万円となるため、役員報酬120万円を480万円で計算します。

　

そうなると、損失が260万円となりますので、これでは融資はできないということになります。

決算書が黒字でも、役員報酬が少ない場合は、銀行融資は受けられないのです。

決算書が黒字だったとしても、特別利益で黒字の場合は銀行融資が受けられない

決算書が黒字でも、特別利益で黒字の場合は、銀行融資が受けられません。

その理由は、特別利益は、特別なことで継続性がありませんし、特別利益で利益がでている場合は、営業利益や経常利益が損失ということだからです。

　

特別利益というのは、損益計算書の下の方にあるのですが、よくあるのが固定資産売却益などです。

特別利益は、たまたま出てくるから、特別利益となり、継続性がありません。

　

継続的に出てくる利益で、損益計算書が黒字になっても、ダメなんです。

営業利益や経常利益が黒字でないとダメなんです。

　

営業利益は、本業で出た利益なので、営業利益が赤字なら、本業で利益が出ていないということになります。

経常利益は、営業利益に受取利息など、本業以外で日常的に出る損益を加えた、総合的な利益です。

　

決算書が黒字だったとしても、買掛金や未払金が少ない場合は銀行融資が受けられない

決算書が黒字だったとしても、買掛金や未払金が少ない場合は、銀行融資が受けられません。

その理由は、買掛金や未払金を減らして、損益計算書の利益を出しているからです。

これは、粉飾決算となりますので、ご注意ください。

　

買掛金や未払金を少なくすることは、経費を減らして利益を出しているということです。

この方法が、銀行にバレないかといったら、たぶんバレるでしょう。

　

その理由は、粗利率が異常に高くなるのと、買掛金や未払金の残高が少なすぎてしまうことです。

買掛金を例にして、説明していきます。

　

たとえば、前期や前々期の決算書では、800万円あった買掛金が、今期は100万円しかなかった場合です。

毎期800万円の買掛金があったとなると、800万円の仕入や外注費があったということです。

　

仕入や外注費が100万円になれば、経費が700万円減ってしまうので、粗利率がおかしくなってしまいます。

決算書には、法人事業概況説明書というのがあり、毎月の売上や仕入外注費などを、記入する欄があります。

　

売上に対応する経費が、少なくなってしまえば、銀行は「なんかおかしい」と気づくハズです。

そして、売掛金や買掛金の金額も、毎期似たような金額になる可能性が高いのです。

　

このように、決算書を見ると、確認できてわかってしまう事が多いのです。

もし、たまたま買掛金や未払金の金額が、前期や前々期よりも極端に少なくなっているなら、銀行に伝えましょう。

決算書が黒字だったとしても、銀行融資が受けられないケース3つのまとめ

決算書が黒字だったとしても、必ず銀行融資が受けられるとは限りません。

決算書の内容によっては、銀行融資が受けられないこともあります。

　

決算書を確認して、次の3つの場合は、気をつけましょう。

・役員報酬が、少ない場合

・特別利益が、多い場合

・買掛金や未払金が、少ない場合

　

編集後記(2669)

チアの大会を見に行きました。

帰りが23時ちかくで、早起きには辛かったです。

　

55日記(2999)

チアの大会に出場しました。

夜遅くまで、頑張りました。

　

66日記(2226)

チアの大会に応援にいきました。

帰ったら寝ていたので、暑かったし、疲れていたんだと思います。