銀行融資で貸借対照表が分からないのはヤバイ？

「銀行融資を受けるのに、貸借対照表ってわからないとヤバイ？」と思っていませんか。

銀行融資を受けるには、決算書が必要なので、やっぱり分かったほうがいいですよね。

　

ポイントは、

・純資産から見る

・資産は預金と売掛金・棚卸資産を見る

・負債は、借入金を見る

ことになります。

　

この記事を読んで、貸借対照表を確認できるようにしましょう。

貸借対照表ってなんであるの？

「貸借対照表ってよくわからない。別に読めなくてもいいよね。」と思っていませんか。

でも、貸借対照表は、読めた方がいいんです。

　

なんで貸借対照表が読めた方がいいのかというと、決算書だからです。

決算書は、銀行融資で融資の審査を受ける時に、重要となってくるからです。

　

「損益計算書は、読みやすいんだけど、貸借対照表ってイマイチだよね。貸借対照表ってなんであるの？」と思いますよね。

貸借対照表がある理由は、会社の財政状態を確認するためなんです。

　

「財政状態って？」となると思うので、別の見方をしていきます。

貸借対照表は、

・資産の部

・負債の部

・純資産の部

の3つに分かれます。

　

この3つでなにを確認するのかというと、

・資産の部⇒お金又はお金の使い道

・負債と純資産⇒お金の調達方法

となります。

　

まずは、ここから覚えてもらうといいでしょう。

負債と純資産でお金を調達して、資産でなにに使ったかを確認するということです。

　

細かく見ていくと、負債は借金など他の人から借りたりしたお金です。

そして、純資産は、資本金や利益だして用意したお金となるんです。

　

この負債と純資産で集めたお金やお金の使い道が、資産となるんです。

貸借対照表は、見づらいです。

私でもそう思いますので、図にしてみたりすると、分かりやすくなります。

銀行融資では、貸借対照表のどこを見る？まずは、純資産

「貸借対照表のことは、なんとなくわかったけど、銀行融資ではどこを見るの？お金やお金の使い道を見るの？それとも負債かな？」と思いますよね。

銀行融資では、まず純資産を見ます。

　

その理由は、純資産がプラスではないと、債務超過になっているので、銀行融資ができる可能性が低いため、まずは純資産の部がプラスなのか？マイナスなのか？を確認します。

　

債務超過になってしまうとなにが問題なのかというと、債務超過は、資産＜負債なんです。

他人から借りた負債が資産よりも多いので、資産を全部売っても負債を払いきれないということです。

　

そんな状態の会社に銀行融資をしても、返済される可能性が少ないってことになります。

だから、まず債務超過かどうかを確認します。

　

逆に、純資産の部のプラスが大きければ大きいほど、ちょっとの赤字にでも債務超過にならないので、評価が高くなります。

銀行が融資の時に確認する純資産は、必ず確認しましょう。

銀行融資では、貸借対照表のどこを見る？次は資産の部

次に確認したいのが、資産ですが、資産の中でも預金です。

預金が多ければ、会社は安全ですよね。

　

だから、預金がどのくらいあるかを確認します。

どのくらいあればいいのかというと、平均月商の2か月分以上です。

　

平均月商の2か月分未満になると、だんだんと銀行融資は受けにくくなります。

平均月商の1か月分未満になれば、自転車操業となりますので、融資はさらに受けにくくなるんです。

預金の金額がどのくらいあるかを、確認してなるべく多い時に融資を受けるのも1つの手です。

　

資産の部は、売掛金と棚卸資産も確認します。

この売掛金と棚卸資産は、融資に深くかかわりがあり、運転資金の計算に必要な勘定科目だからです。

　

運転資金というと、売掛金と棚卸資産を合計したものから、買掛金を引いた金額となります。

この運転資金は、銀行が融資を行う時に、1つの基準となるからです。

　

銀行は、売掛金と棚卸資産の数字だけを、確認するのではありません。

売掛金なら、入金されない売掛金があるのかどうかを確認し、棚卸資産なら、販売できない棚卸資産があるかどうかも確認します。

　

もし、入金されない売掛金や販売できない棚卸資産があるなら、その部分には融資ができないので、運転資金の計算から除外することになります。

　

その他資産の部は、仮払金があるかないかなども確認します。

仮払金は、経費処理できなかった時に使われる可能性が高い勘定科目だからです。

銀行融資では、どこを見る？負債の部

「負債の部は、他人からお金を調達した部分だから、なんかわかりやすい」と思うかもしれません。

負債の部は、わかりやすいといえば、わかりやすいですよね。

　

負債の部の注目するところは、やっぱり借入金です。

借入が多すぎかどうかを確認しましょう。

　

目安としては、借入金が10年で返済できるかどうかです。

計算式がありますので、確認してみます。

　

・借入金残高÷(税引き後利益＋減価償却費)＜10

です。

この算式でわかることは、今借りている融資が、利益と支出のない減価償却費で、10年以内に返済できるかどうかです。

　

もし、計算式が借入金残高÷(税引き後利益＋減価償却費)＞10となるなら、借り過ぎと考えていいでしょう。

目安として、融資を受けるまえに確認しておきましょう。

銀行融資で貸借対照表が分からないのはヤバイ？のまとめ

銀行に提出する書類なので、貸借対照表は分かったほうがいいです。

でも、理解するのは、なかなか難しいです。

ポイントを絞って、確認していきましょう。

　

編集後記(2725)

10数年ぶりにスシローにいきました。

100円じゃないことに、ちょっと驚きました。

　

55日記(3055)

スシローに行って、マグロを食べていました。

生の魚を食べるのは、めずらしいですね。

　

66日記(2282)

お風呂に入ったあとに、どっちの髪を先に乾かすかで、モメました。

後になって、ずっと泣いていました。