「決算書の利益は出ているのに、銀行から融資を断られてしまった」
そんな経験はありませんか？
銀行は、損益計算書の利益だけを見て、融資できるかどうかを判断しているわけではありません。
実は、貸借対照表も重要な判断材料になっています。
貸借対照表には、会社のお金の状態や財務状況が表れています。
銀行は、貸借対照表のどこを見ているのでしょうか？
今回は、銀行が貸借対照表で確認している3つのポイントを解説します。
銀行は、貸借対照表で、融資できるかを見ている
銀行は、貸借対照表で融資できるかどうかを見ています。
その理由は、銀行の本業が、融資だからです。
会社から決算書を預かって、「この会社は融資をしても返済してくれるのか？」を確認して融資を行います。
じゃあ、銀行は、貸借対照表のどこを見ているのかと言うと、
・純資産
・現預金
です。
純資産は、多くの社長が、あまり見たことがないかもしれません。
銀行では、純資産を重要視していますので、この機会に社長も純資産を見てみましょう。
純資産というのは、貸借対照表の右下になります。
貸借対照表は、左側が資産で、右上が負債、右下が純資産となります。
ここに書いてあるのは、資本金と利益剰余金です。
重要なのは、資本金よりも利益剰余金です。
利益剰余金？となるかもしれませんが、利益剰余金は、会社を作ってから現在までの利益の蓄積が書いてあります。
この数字を、会社の期数で割って、平均的な会社の利益を確認します。
たとえば、利益剰余金が500万円あって、会社が5期を終えた場合は、500万円÷5期＝100万円となり、毎期だいたい100万円くらい利益がでていることがわかります。
節税を重視する社長の会社では、毎期の利益を少なくしているため、利益剰余金が少ない場合があります。
また、銀行は、平均的な利益を確認するだけでなく、どのくらい利益剰余金があるかも確認しています。
利益剰余金が多いと、多少の赤字になっても、債務超過にならないのです。
連続で赤字になってしまうと、利益剰余金のマイナスが大きくなり、資産よりも負債が多い「債務超過」の状態になってしまいます。
債務超過は、銀行がイヤがる状態で、融資を受けにくくなるので、利益剰余金を多くすることを考えていきましょう。
現預金は、銀行が確認している勘定科目です。
なぜなのかというと、現預金がないと、銀行融資が受けにくくなるからです。
「えっ、現預金が少ないから、融資を受けるんじゃないの？」と思うかもしれませんが、そうではないんです。
現預金が多いほうが、融資は受けやすいんです。
その理由は、現預金があれば、そこから融資の返済をしてもらえると銀行が考えるからです。
どのくらいあればよいのか？という目安ですが、平均月商の2か月分以上ですね。
ただ、会社を安定して運営するなら、3か月以上あると安心です。
平均月商の2か月を下回ると、融資を受けることが、だんだんとキビシクなってきます。
そのため、早めに融資を申し込んでほしいんです。
お金がなくなったと感じたときには、もう融資は受けにくくなっているんですよね。
まあ、お金がある時は、融資なんて必要ないって思ってしまうので、なんとも難しいんですけど。
お金は、あればあるほど良いと思っていてください。
銀行は、貸借対照表を見て、融資できるかどうかを確認します。
社長も、銀行が見る純資産と現預金は、確認しておきましょう。
銀行は、貸借対照表で、粉飾決算があるかを見ている
銀行は、貸借対照表を見て、粉飾決算かどうかを確認しています。
粉飾決算を確認する理由は、粉飾決算をしている会社は、融資の返済の可能性が低いからです。
なんで粉飾決算をしていると、融資の返済の可能性が低いのかというと、資産がお金に変わらないからです。
たとえば、粉飾決算で売上を増やすとします。
そうすると、売掛金を増やすことになるんです。
でも、この売掛金は、粉飾して増やしているので、お金になりません。
銀行は、売掛金の入金で返済してもらおうと思っています。
でも、架空の売掛金は、お金にならないので、会社は返済できないのです。
棚卸資産とかも、同じです。
期末の在庫を増やすと、利益が増えます。
だから、粉飾決算で、在庫を増やす。
銀行は、この在庫を販売して、融資を返済してもらおうとしますが、架空の在庫なので、お金にはなりません。
そして、返済できなくなるということなんです。
銀行が、粉飾決算をキライなのは、返済の可能性が低いからです。
粉飾決算をしたら、今後の融資の可能性がなくなるので、やめておきましょう。
銀行は、貸借対照表で、資金使途違反を見ている
銀行は、貸借対照表で、資金使途違反を見ています。
その理由は、融資したお金が、キチンと事業に使われているかどうかを確認したいからです。
多くの社長は、「融資が受けられた」と安心してしまいます。
でも、銀行は、融資のお金がどう使われたのかも確認しています。
たとえば、融資したお金で、不動産や株を購入してしまう場合です。
運転資金で融資したのに、別のことに使ってしまうかどうかを見ています。
銀行は、融資をした以降も、決算書の提出をお願いしてきます。
その決算書の中に、不動産や株が書いてあれば、融資のお金が不動産や株になったかもしれないと思うのです。
社長は「融資ではなくて、会社のお金で買った」といいたくなるかもしれません。
常に多くのお金を持っている場合なら、「会社のお金で買った」が通用します。
でも、いつも会社のお金が少ない状態なら、「会社のお金で買った」というのは、すこし苦しいですよね。
資金使途違反をすると、融資の一括返済を求められることもあります。
融資の使いみちには、注意をしましょう。
銀行融資で重要な貸借対照表！銀行が見ている3つのポイントのまとめ
銀行は、貸借対照表を見て、融資できるかどうかを判断しています。
銀行が貸借対照表で確認しているのは、次の3つです。
・純資産や現預金から、会社の財務状況を確認する
・売掛金や棚卸資産などから、粉飾決算がないかを確認する
・不動産や株式などから、融資したお金が適切に使われているかを確認する
社長は、損益計算書の利益だけでなく、貸借対照表も確認しておきましょう。
特に、純資産や現預金は、銀行融資にも関係してくる重要な項目です。
普段から貸借対照表を見る習慣をつけて、銀行から融資を受けやすい会社を目指していきましょう。
・銀行融資や資金繰りの勉強をしたい方
・銀行融資や資金繰りの相談をしたい方
・銀行融資・資金繰りのサポートを受けたい方
編集後記(2783)
ちょっと、やり方を変えていますが、なんかこれがいいかなってところに落ち着きそうです。
月曜日から金曜日は、銀行融資・資金繰りのブログを書き、土曜日は早起きのブログで、日曜日は休む。
まあ、キビシクなったら、勝手に変えますけどね笑
55日記(3113)
妹がプールに行けないので、プールはお休みになります。
「1人で着替えるのは、こわいから」だそうです。
66日記(2340)
熱が出てしまったので、お休みになります。
まあ、しかたないですね。