税理士を変えるときの必要書類はなに？

税理士を変えようと思っているときの、必要書類ってなにが必要なの？と悩んでいませんか。

この記事を読んで、税理士を変えるときの必要書類を確認してください。

税理士を変えるときの必要書類は？

税理士を変えるときの必要書類は、

• 決算書(最近のもの3期分)
• 総勘定元帳(最近のもの3期分)
• 固定資産台帳
• 届出書・申請書など
• 定款・謄本
• 電子申告のID・パスワード

となります。

各項目について、確認していきます。

決算書(最近のもの3期分)

決算書とは、

• 法人税の申告書(受信通知を含みます)
• 地方税の申告書(受信通知を含みます)
• 消費税の申告書(申告している場合、受信通知を含みます)
• 決算報告書
• 勘定科目内訳書
• 法人事業概況書

となります。

だいたい、これを決算書や決算書一式と呼びます。

紙でもらっている場合もあるでしょうし、最近の場合はPDFでもらっている場合もあるでしょう。

内容がわかれば、どちらでも良いと思います。

総勘定元帳(最近のもの3期分)

総勘定元帳とは、会社の経理の記録が全部乗っている書類のことを言います。

総勘定元帳を見ると、会社のお金の流れがすべて見えます。

税務調査のときも確認する書類になります。

こちらも確認できれば、紙でもPDFでも良いかと思います。

　

自社で会計ソフトに入力されているのであれば、そのデータでも良いです。

過去のお金の流れが知りたいのです。

固定資産台帳

固定資産台帳とは、減価償却している資産の明細です。

もっと簡単に書くと、貸借対照表に書いてある

• 建物
• 建物附属設備
• 機械及び装置
• 工具器具備品
• 車両運搬具

の内容のわかるものです。

減価償却の明細と言ったりもします。

　

決算書に車両及び運搬具と書いてあれば、車が会社にあるということです。

その車を

• いつ買ったか
• どのくらい減価償却で経費にしているか
• あとどのくらい減価償却できるのか

などがわかる書類なのです。

　

固定資産台帳も重要な書類なので、用紙しましょう。

届出書・申請書など

届出書・申請書も用意していただきたい書類です。

特に、

• 消費税関係

です。

過去に簡易課税の届出書が出ていたけれども、簡易課税で計算しなかったら、税金が違って来てしまうからです。

税理士としては、消費税はトラブルが多い税金なので、しっかり確認したいです。

　

届出書がない場合の確認方法ですが、税理士では確認できません。

届出書関係を電話で税務署に確認する場合は、返事は会社にかかってきます。

　

税理士が税務署に電話したとします。

税理士「すみません。簡易課税選択届出書が提出されているかどうかを確認したいのですが。」

税務署「電話では、お答えできないので、登録されている電話番号に電話します。」

※ここでいう登録されている電話番号は、会社の決算書に書いてある電話番号のことです。

このような流れになるので、税理士には確認できないことになっています。

　

届出書も用意していただいて、不明な場合は税理士と一緒に確認しましょう。

定款・謄本

定款は、会社の目的などを確認したいので、用意していただきたいです。

謄本は、あれば確認したいですね。

謄本は、誰でも取れるしお金がかかるので、あれば良いという感じです。

電子申告のID・パスワード

電子申告利用者識別番号(ID)・パスワードは、あれば良いです。

知らなくても特に問題ないかと思います。

　

なぜなら、利用者識別番号がわかれば、パスワードを忘れてしまった届け出をすれば良いからです。

利用者識別番号は、電子申告をしている決算書に、受信通知やメール詳細という書類でわかります。

利用者識別番号がわかれば、変更等の届出を提出すれば、パスワードは変更できるからです。

　

流れとしては、

変更届出を出す⇒会社に新しいパスワードが届く⇒届いたパスワードを入力して、新しいパスワードを設定する

となります。

こうすると、以前のものを引き継ぎすることが出来ます。

　

書類が全部そろっていて、問題ない場合は、新しい利用者識別番号をとって、新規にやる方法もあります。

新規で取得すると、過去のデータはなくなってしまうので注意したほうが良いです。

税理士を変えるときの書類は、いつまでに用意したほうが良い？

新しくお仕事を始めるときで良いでしょう。

でも、書類が手元にある場合は、見せなくても良いのですが、打合せのときにご用意だけでもしてもらったらうれしいです。

なぜなら、

• この会社ってキチンとしてるんだ

と思わせて欲しいからです。

これから一緒に頑張って行くのですが、お願いした書類がサッと出てくると、とてもうれしいのです。

　

ちょっと、上から目線かもしれませんが、

• 書類がキチンとそろっている＝仕事もきちっとしている＝利益も出ている

と、私は思っているからです。

税理士を変えるときの必要書類はなに？のまとめ

最後にもう1度確認しましょう。

• 決算書(最近のもの3期分)
• 総勘定元帳(最近のもの3期分)
• 固定資産台帳
• 届出書・申請書など
• 定款・謄本
• 電子申告のID・パスワード

編集後記

義理の父の家に行きました。

いつも思いますが、気楽でいいです。

ビールも飲めるし。

　

55日記(1451)

補助付き自転車は、余裕でのれます。

早くストライダー乗りこなして、補助なし自転車へ進んで欲しい

　

66日記(678)

おせんべいを食べ過ぎか？ってくらい食べてました。

おせんべいそんなに好きなの？知らなかったよ。