銀行融資で役員報酬は少なくてもいいのか？

2024年11月13日2025年5月7日

役員報酬を少なくして、利益を出すという方法はあります。

果たして、銀行融資でそれはアリなのか？ということですね。

アリはアリですが、銀行への説明も必要ですね。

今回は、銀行融資で役員報酬は少なくてもいいのか？について解説していきます。

YouTubeでも、解説しています。

銀行融資で役員報酬は少なくてもアリのか？

銀行融資で役員報酬は、少なくてもアリのなのか？という話なんですけど、結論からいうとアリです。

その理由は、決算書が銀行融資の大部分を占めるからです。

決算書が重要視されているなら、決算書を銀行融資に対応するものが必要となります。

決算書を銀行融資に対応するものというと、やっぱり黒字ということになってしまいます。

そのため、役員報酬を減らして、決算書を黒字にするのはアリです。

会社が生き残るには、利益を出し続ける必要があります。

どの利益かというと、営業利益がプラスにはなっておきたいところです。

営業利益がプラスにならないと、本業での利益がないので、返済の可能性が疑われてしまいます。

そのため、銀行融資を見送られることもあるでしょう。

黒字を前提として、役員報酬を決めるということもできますが、注意点があります。

生活できるのか？です。

生活できないのであれば問題ですが、生活できるのであれば、銀行に生活できると伝えるのもアリです。

もし必要なら、配偶者のお金のことにも触れておくといいでしょう。

配偶者に収入があるため、役員報酬を減らしても生活できることを、銀行に伝えるのも1つの手です。

役員報酬を下げたとしても、生活できるアピールができるなら、それはドンドンしていきましょう。

銀行融資で役員報酬を減らすと銀行が気になること

銀行融資で役員報酬を減らすと、銀行が気になることがあります。

それは、

・役員借入金

・役員貸付金

です。

その理由は、役員借入金や役員貸付金が動くということは、「これ、給料じゃないの？」と思われるからです。

そのため、銀行は役員借入金や役員貸付金の動きに注意をしています。

・役員借入金が減れば、役員報酬＋役員借入金＝本当の給料

・役員貸付金が増えれば、役員報酬＋役員貸付金＝本当の給料

という考えがでてきます。

本当の給料がわかると、本当の給料の金額でどのくらい利益がでるの？と考えます。

たとえば、役員報酬を毎月10万円に変更したとします。

そして、役員借入金から毎月20万円を取って生活費にします。

これは、役員報酬10万円+役員借入金20万円＝月々30万円が生活費なんじゃないの？と思います。

この30万円を役員報酬として再計算した場合に、利益がでるかどうかが心配なのです。

銀行融資は、利益から返すのが原則ですから、会社の損益計算書に利益がでて、そこから返済してもらえるかどうかを確認します。

役員借入金と役員貸付金の話が出てきましたが、役員貸付金について触れておきます。

役員貸付金は、役員に貸しているのですが、ほとんどが返済されないことが多いです。

そのため、役員貸付金って不良債権化されてしまうのです。

ほとんどのパターンで、増えはするけど減ることはありません。

役員貸付金は、会社からなくさないと、銀行融資ではマイナスになりますので、ご注意ください。

役員報酬＋役員借入金や役員報酬＋役員貸付金を、本当の給料と見られることがあります。

この数字もチェックしておきましょう。

銀行借入で役員報酬を動かさないと粉飾決算なのか？

利益が出ているのに役員報酬を動かさないと、粉飾決算じゃないかと疑われます。

なぜなら、中小企業って、最初に給料を増やして節税することが多いからです。

たとえば、300万円毎期利益が出ているのに、役員報酬が10万円だったらどうでしょう。

もっと役員報酬を取ることができるし、その方が節税になる可能性が高いです。

でも、利益はよく出るけど、役員報酬は増額しない。

ちょっと怪しいと思いませんか？

いまは、定期同額給与と言って、会社が決めた役員報酬の金額を守らなければいけません。

そのため、給料の金額を変更することは難しいのです。

役員報酬が変更できないくらい、事前にわからない売上があって、利益が出てきたってこともあるでしょう。

でも、毎期大きな利益が出ているのに、低い給料を維持しているなら粉飾決算なのか？とも思われます。

粉飾決算というのは、利益の水増しや経費の除外です。

経費を除外すると、現金勘定が増えてしまうので、利益の水増しが多いかもしれません。

よく出てくるのが、在庫を増やすことですね(これも経費の除外といえばそうなんですけど)。

在庫を増やせば、経費になる金額が減り利益がでます。

利益がある程度出続けている場合は、なんで役員報酬を増やさないんだろう？と考えることもあります。

粉飾決算をしようとしているのに役員報酬を上げてしまうと、逆効果になってしまいますからね。

銀行融資で役員報酬は少なくてもいいのか？のまとめ

役員報酬を減らして黒字にするのは、アリです。

でも、生活できるアピールは必要です。

あと、黒字にしたいからと言って、粉飾決算は、やめましょう。

編集後記(2055)

昨日はZOOMでセミナーを受けたのですが、途中でやめてしまいました。

内容がちょっと合わなかったです。

有料だったので、ちょっと残念。

55日記(2385)

今日も引き続き、喉が痛いということです。

土曜日に出かけようと思っていましたが、止めることにしました。

「お菓子いっぱいたべよう」と言ったら、とても喜んでいました。

66日記(1612)

保育園から帰ってきて、ずっと泣いていました。

理由はわからないのですが、甘えたかったのでしょう。

そのあとは、復活していました。

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