税務調査が怖いですか？
私は、怖いです。
理由は、成功すると信頼を勝ち取る可能性が高く、失敗すると・・・。
でも、税務調査って、いつもの経理が大切で、特別なことを準備する必要はありません。
税務調査対応よりも、税務調査が来る前の資料を作るのを大切にしましょう。
この記事を読んで、税務調査前の対応の重要性を考えましょう。
税務調査が怖いなら、税務調査で怖くない売上の資料を作ろう
必ず税務調査で確認されるのは、売上です。
なぜなら、売上がもれていれば、それだけで税金になる可能性が高いからです。
そのため売上をもらさないようにしましょう。
方法としては、「全部売上にしましょう」ということですが、細かく書くと次のようになります。
- 請求書と入金はチェック
- 請求していて入金していないものも売上
- 現金集金も売上
となります。
かならず請求書と入金をチェックして、もらっていない請求書の分も売上にします。
もらっていないから、売上じゃないと感じるかもしれませんが、売上にしましょう。
これは、売上にかかっている支払いを、経費にしてしまっているからです。
帳簿を作成するときに、「この売上はもらっていないから、この支払いも経費にしない」としますか？
しませんよね。
売上をいれないと、経費だけになってしまって、利益が減ってしまいます。
利益が減るというとこは、税金が減るということなのです。
売上がもれていると税金になるのは、
- 会社⇒消費税・法人税
- 個人事業主⇒消費税・所得税
となります。
売上がもれていれば、インボイス制度が始まったら消費税はほとんど発生すると思ってください。
法人税や所得税は、過去の赤字があるかないかによって変わります。
私の経験からすると、売上を確認しなかった税務調査はありませんｎ。
売上を確認されない税務調査は、相続税の税務調査だと思ってください。
売上は、大切ですので、必ず全部売上にしましょう。
税務調査が怖いなら、税務調査で怖くない経費の資料を作ろう
売上の次に税務調査するのが、経費となります。
経費については、インターネットと友達の情報を信じないことです。
なぜなら、けっこうヤバイ情報があるからです。
インターネットでよくあるのが、事業のために・・・です。
例をあげると、
- 事業のために友だちと食事した
- 事業のために服を買った
- 事業のために旅行した
というヤツですね。
事業のためにとつければ、いいのかというとグレーです。
真っ黒なものもあるでしょうが、絶対ダメってなるかというと、なんとも言えません。
そして、税務調査の場合は、見逃される場合と、見逃されない場合があります。
その時の税務調査にくる税務署の人が、重視していなくて、見ていない場合もあります。
そのため、グレーの経費が、税務調査で指摘されない場合もあります。
そこで出てくるのが、「俺、税務調査で指摘されなかった」です。
友達や仕事仲間が、「俺、税務調査で指摘されなかった」といわれて、自分も大丈夫と思ってやってしまうことです。
たまたま、指摘されなかった場合もあるので、これを信じて経費にしてしまうと、自分がピンチとなります。
とにかく、インターネットと友達は、あまり信じないようにしましょう。
インターネットで信じて良いのは、税理士などのブログなら良い思います。
できたら、このブログも信じてください。
税務調査が怖いなら、税務調査で怖くないように資料を保管しよう
税務調査が怖いなら、資料はちゃんと保管しましょう。
なぜなら、資料は決算などの基になるものです。
資料がないと、この決算書はどうやってつくったの？となります。
資料については、会計ソフトを作るときに見たもの全部が対象と考えてください。
具体的に書いてみると、
- 請求書(売上・仕入・外注など)
- 領収書
- 通帳
- クレジットカードの明細
などになります。
その他に、自動車を購入した場合の注文書なども含まれます。
どれを保存したらいいの？と思っている場合は、会計ソフトを作る時見たもの全部と思ってください。
人によっては、税務調査の連絡が来てから、いろいろヤバイと思って、資料を捨ててしまう方もいます。
そうすると、税金に影響してきます。
決算書に根拠がなくなってしまうので、説明をしても話が通じなくなってしまいます。
私が経験した時は、税務調査の1日目が終わって、2日目になる朝に「ヤバイんで〇〇の資料を捨てた」と言われました。
税務調査が始まる10分くらいに言われてしまったので、対処することなく税務調査が始まりました。
その時は、1日目に確認していたのか、「資料を出してください」と言われなかったので、良かったのです。
決算書を作る基になる資料を捨てるのは、やめましょう。
税務調査が怖いなら、税務調査で怖くない資料をつくろうのまとめ
税務調査対応よりも、税務調査の前に対応したほうがラクです。
ぜひ、税務調査が来る前に、安心した資料を作りましょう。
もし、相談がある場合は、近くの税理士に相談しましょう。
編集後記( 1647)
ハッピーセットのリカちゃんのために、週に2回マクドナルドでハンバーガーを食べました。
たぶん、人生初です。
その影響かわかりませんが、夕食はさんまだけを食べました。
55日記(1977)
近くの高台に、花火を見に行きました。
「キラキラしてる」と喜んでいました。
66日記(1204)
熱も下がり元気になりました。
金曜日から大変でしたが、治ってよかったです。