こんなことがあったら、貸借対照表の内容を銀行に伝えよう

この記事は、貸借対照表でこんなことがあったら、銀行に説明しようという内容となっています。

　

貸借対照表を見たことはありますか？

貸借対照表は難しい財務諸表と言われているため、多くの方は、見やすい損益計算書が好きですよね。

　

でも、銀行融資を考えているなら、貸借対照表は非常に重要な書類なのです。

貸借対照表を理解できなければ、銀行融資は受けられないと思ってください。

　

貸借対照表は、資産の部と負債の部・純資産の部に分かれています。

負債の部と純資産の部では調達したお金を、資産の部ではそのお金をどう使ったかが記載されています。

　

銀行が特に注目しているのは、「どうやってお金を使ったか」です。

てきとうな使い方をしている会社には融資できないため、貸借対照表の資産の部が重点的にチェックされます。

　

もしその内容で、つぎのようなことがあったら銀行に説明しようというものです。

それでは、各項目を確認していきましょう。

現預金について

現預金は多い方が良いのです。

その理由は、銀行は、現預金が多い方が、返済の可能性を感じるからです。

銀行融資を受けようと思うなら、現預金を多く保有しましょう。

　

預金は、銀行で残高を確認できますので、問題がありません。

問題が出てくるのは、現金の方です。

　

現金の残高が、極端に多い場合は、銀行は不安に思います。

現金が多い場合は、現金が多い理由を、銀行に説明するほうがいいのです。

売掛金について

売掛金は、きちんと請求して入金されていることが重要です。

その理由は、売掛金は運転資金を計算する上でも重要な科目だからです。

　

不良債権には換金性がないため、お金にならないからですし、銀行がその不良債権に融資しても、お金が回収できないのです。

不良債権を除いたら、債務超過になっていたなんてことになると、銀行融資を受けられなくなってしまいます。

　

売掛金が多ければ、粉飾決算を疑われてしまいます。

決算書の売掛金で疑われないようにするには、売掛金の明細を提出しましょう。

　

決算書には勘定科目内訳明細書がありますが、「その他」としてまとめられていて全容がわからない場合があります。

税務署に提出するのはそれで良くても、銀行に提出する際は全ての売掛金を明記し、それがきちんと入金されるものであることを明確にしましょう。

 棚卸資産について

棚卸資産も売掛金と同様に重要です。

棚卸資産は粉飾決算でよく使われる勘定科目なので、銀行も注目しています。

　

棚卸資産についても、勘定科目内訳明細書では細かく記載しないことが多く、「商品」などとまとめられていることが多いです。

銀行融資を受けるときには明細書を提出し、不良在庫がないことをアピールしましょう。

4. 貸付金について

貸付金は、銀行が嫌う勘定科目です。

その理由は、貸付金は戻ってこない可能性があり、換金性が少ないからです。

　

特に役員がからんでいると、問題がおおきくなります。

貸付金がある場合は、貸付金が必要な理由を銀行に説明しましょう。

　

貸付金がある場合は、役員が会社に返済する意思をしめさなければいけませんし、実際に返済しなければいけません。

契約書を作って、毎月返済していき、それを銀行に提示しましょう。

　

貸付金があると、銀行は不安に思います。

5. 固定資産について

固定資産については、減価償却を必ず行わなければいけません。

その理由は、固定資産について減価償却をしないと粉飾決算と思われてしまうからです。

　

税法上は任意償却が認められている場合もありますが、減価償却をしないと銀行融資では、基本的に減価償却をしなければいけません。

減価償却をしないで決算で利益を出したとしても、銀行に対してはあまり効果がありません。

　

もし、繰越欠損金の期限が来てしまうため、減価償却費を計上しないなら、その理由は銀行に伝えましょう。

銀行に伝えないと、粉飾決算と思われてしまうからです。

こんなことがあったら、貸借対照表の内容を銀行に伝えようのまとめ

銀行には、決算書を提出すればいいということではありません。

伝えなきゃいけないことがあります。

きちんと伝えていきましょう。

編集後記(2474)

仕事初めでしたので、疲れましたね。

とりあえず、このまま突っ走りたいです。

　

55日記(2804)

学童の後に公園にいきました。

久しぶりに“うんてい”するところを見ましたが、なかなかですね。

　

66日記(2031)

保育園から公園にいきました。

逆上がりを得意げになって、やっています。