「融資と税金対策の関係」経費になる？融資受けにくくなる？

「融資って税金対策になるんですか？」 「利益が出たなら、借金を返せば節税になりますよね？」

こんな“よくある勘違い”が、実はあなたの会社の資金繰りを悪化させているかもしれません。

　

融資は経費にならない。

節税しすぎると、融資が受けにくくなる。

この2つの事実を知らないまま決算を迎えると、「税金は減ったけど、お金も融資の可能性も減っていた…」 という最悪の結果につながることもあります。

この記事では、

・融資はどこまで税金対策になるのか

・なぜ節税すると融資が弱くなるのか

を、初心者でもスッと理解できるように解説します。

あなたの会社のお金の流れを強くするために、まずは“正しい知識”から整えていきましょう。

融資は、税金対策にならない

融資を受けると、税金対策になるのかというと、基本的には税金対策にはなりません。

でも、利息部分は税金対策になります。

そのため、融資を受けてもあまり税金対策にはならないということです。

　

よくある会話です。

税理士「利益がでています」

社長「利益があるなら、借金を返済しちゃいましょうよ」

　

社長の多くが、お金が動けば経費になると思っていますが、借金の返済は経費になりません。

簡単に説明すると、融資を受ける時に、収入にしないからです。

　

つまり、融資を受ける時に収入にならなければ、返済するときも経費にならないということです。

会計的？に言うと、融資を受けるときは、借入金という負債の勘定科目を使います。

　

損益計算書じゃなくて、貸借対照表に記載されます。

お金を返すことによって、借入金が減るだけなので、損益計算書に出てこないということです。

　

ちょっと難しい話になって来ましたが、基本的に「融資」は、返済する時に経費にはなりません。

税金対策をすると融資が受けにくくなる

税金対策と融資の関係で、話さなきゃいけないのが、「税金対策をすると、融資が受けにくくなる」ということです。

税金対策というのは、税金を減らすことです。

　

なぜ、税金対策をしてしまうと、融資が受けにくくなるのかというと、利益と融資は関係しているからです。

融資の可能性は、次の算式で計算できます。

・融資の可能性＝(税引き後利益＋減価償却費)×10

　

つまり、300万円の利益があったら、300万円×10＝3,000万円の融資が受けられる可能性があるということです。

税金対策をしてしまうと、融資の可能性が減ってしまいます。

　

さらに、ムリヤリ税金対策すれば、お金の減ってしまうという、ムダが起こるのです。

たとえば、300万円の利益があり、税率が30％とします。

　

300万円の利益を0円にするには、経費を300万円使わなきゃいけないのですよね。

300万円の経費を使うなら、300万円のお金が出ていきます。

　

そして、融資の可能性は、0円×10＝0円です。

税金対策をして、利益を0円にすると、

・利益0円　出金300万円　融資の可能性0円

となります。

　

もし、300万円の利益で税務署に申告して、税金を払うとどうなるのかというと、利益はもちろん300万円ですよね。

そして、税金は、300万円×30％(税率)＝90万円です。

　

融資の可能性は、300万円×10＝3,000万円となります。

・利益300万円　出金90万円　融資の可能性3,000万円

　

もちろん、必要な経費として300万円使うなら問題はないですが、税金対策としてムリヤリ経費を作るのであれば、お金と融資の可能性を減らしているだけとなってしまいます。

　

融資は、決算書を基にして、判断します。

あとで、「実は、利益がでていたけど、税金対策したんで、利益が0円だ」と言ってもダメなんです。

　

税金対策をすると、融資の可能性が減ります。

税金対策と融資は、密接な関係があるのです。

税金対策と融資の両立を目指せ！

税金対策をすると、融資の可能性が減ることについて書いてきました。

じゃあ、利益を出して税金を払えばいいかというと、そんなことはありません。

　

適度な節税というのは、必要です。

上で書いたのは、ムリヤリということですから、過剰にやらないほうがいいということです。

　

融資の条件となると、

・利益があること

・お金があること

になります。

　

その条件を満たすには、過剰な税金対策は必要ありません。

なにごとも、バランスなのです。

「融資と税金対策の関係」経費になる？融資受けにくくなる？のまとめ

融資と税金対策は、同じ「お金の話」でも目的がまったく違います。 

融資は返済しても経費にならず、節税しすぎると利益が減って融資が受けにくくなる

この関係を理解しておくことが、会社のお金を強くする第一歩です。

税金を減らすことだけに目を向けるのではなく、「利益を残しつつ、必要な節税をする」

この姿勢が、資金繰りにも融資にも強い会社をつくります。

　

編集後記(2596)

納付書をとりに、税務署へいきました。

申告もポストみたいところに入れるように、変化していました。

　

55日記(2926)

掛け算九九をやりました。

3の段・4の段・5の段は言えるようになりました。

　

66日記(2153)

ひらがなをやりました。

10コくらいわからないようでしたが、思っているよりも少なかったです。