この記事は、社長が銀行融資を受ける前に、決算書のどこを見るべきかを解説しています。
「銀行融資のときって、“決算書のどこをみる”の？」と悩んでいませんか。
決算書には数字がズラッと並んでいて、どれが重要なのか分からないですが、3つの数字を確認しておきましょう。
この3つを押さえておけば、事前に銀行融資が成功するかどうかを確認することができます。
この記事では、銀行融資を受けるまえにチェックしたい“3つの数字”を、解説しています。
銀行融資を受けるときは、税引後利益をみるべき
銀行融資を受ける時には、税引後利益がどうなっているかを確認しましょう。
その理由は、税引後利益が、黒字になっていなければ、銀行融資は受けにくいのです。
銀行は、決算書を見る時に、「この会社にお金を貸して、返ってくるのだろうか？」と思いながら確認していきます。
利益があれば、銀行も「この会社は、きっと返済してくれる」と思ってくれます。
税引後利益を見る時に、一緒に見てほしいのが、減価償却費です(ちょっと、見るべきところが増えてしまっています泣)。
銀行は、税引後利益＋減価償却費を、返済できるお金と思っています。
税引後利益は、税金を払った後の利益なので、使えるお金となります。
減価償却費は、過去に買った建物や車の経費部分なんですが、支払いのない経費なので、減価償却費分だけは、会社からお金が出ていっていません。
そのため、税引後利益と減価償却費が使えるお金と考えています。
この税引後利益と減価償却費を簡易キャッシュフローといいます。
この簡易キャッシュフローが、年間返済額よりも大きい場合(簡易キャッシュフロー＞年間返済額)は、銀行融資を利益の中から返済できているということです。
簡易キャッシュフローが、年間返済額より小さい場合(簡易キャッシュフロー＜年間返済額)、銀行融資を返済するお金が足りないということです。
今ある預金で返済するか、どこからか借りて来なくてはいけなくなります。
銀行は、簡易キャッシュフローを見て、これから融資をしても返済できるのかを確認していきます。
会社は、簡易キャッシュフローを増やすために、利益を増やすことができれば、銀行融資を受けやすくなりますので、決算書を見るときは、税引後利益に注目しましょう。
銀行融資を受けるときは、純資産をみるべき
銀行融資を受けるときは、純資産を見るべきです。
その理由は、純資産がマイナス(債務超過)になっている場合は、銀行融資はかなり難しいからです。
銀行融資を受けようと思っても、会社が債務超過になっているかどうかを確認していなくて、そのまま銀行融資を受けようとしても、銀行融資は通りません。
申し込む前に、債務超過になっているかどうかを確認しましょう。
純資産が債務超過になっているのは、なにが悪いのでしょうか？
悪い理由は、会社の状態が良くないということだからです。
純資産というのは、ざっくりとですが、「資本金＋繰越利益剰余金」でできています。
資本金はいいとして、繰越利益剰余金というのは、過去の利益の集まりのことです。
純資産がマイナスになるということは、繰越利益剰余金がマイナスってことです。
資本金は、マイナスにはなりませんから。
繰越利益剰余金＝過去の利益の集まりが、マイナスってことは、会社を作ってから今までで、プラスになっていないということになるのです。
債務超過が問題なのは、債務超過というのは、資産よりも負債が多い状態なのです。
債務超過になってしまうと、資産を全部売却しても、負債が払えないということです。
負債の1つである銀行融資を、債務超過になっている会社に行っても、返済の可能性がないから貸しにくいのです。
資産よりも負債が多い会社に、さらに銀行融資をしても、返済の可能性がないからです。
債務超過になると、銀行融資は受けにくくなります。
銀行融資を受けるなら、純資産を確認しましょう。
純資産がマイナス(債務超過)になっているなら、融資を受けるタイミングではないかもしれません。
銀行融資を受けるときは、預金の残高をみるべき
銀行融資を受けるときは、預金の残高をみるべきです。
その理由は、銀行は、預金の残高が多いほうが、融資をしやすいのです。
銀行は、融資をするときに、返済の可能性を考えます。
利益がなくても、最悪の場合は、預金があればそこから返済してもらえると考えるのです。
だから、銀行融資のときは、預金の残高を事前に確認しておきましょう。
じゃあ、どのくらいの預金の残高があれば安心なのかと言うと、平均月商の2か月分以上です。
これよりも少ないと、銀行融資は、ちょっと期待できないかもしれません。
平均月商が1か月未満の場合だと、取引先から入金がなかったら、お金がすぐに足りなくなってしまいます。
そんなところに銀行も貸すのはイヤでしょうから、銀行から融資を受けにくいのです。
「えっ、銀行融資って、預金が少なくなったから、受けるもんじゃないの？」と思ったかもしれません。
多くの社長はそう思うかもしれませんが、銀行融資を受けやすいタイミングは、預金が多くある時です。
もし、社長がお金を貸すとして、“預金が多い会社”と“預金がまったくない会社”どっちに貸しますか？
まあ、どっちにも貸したくないかもしれませんが、どっちか選ばなきゃいけないなら、預金が多い会社ですよね。
だから、銀行融資を受ける前に、預金の残高を確認しておきましょう。
預金が多くあるタイミングが、銀行融資を受けるタイミングなんです。
銀行融資で、社長は決算書のどこをみるべき？3つの数字だけ見ろ！のまとめ
社長が必ず押さえるべき「3つの数字」だけを見れば、銀行融資の可能性がわかります。
・税引後利益（利益が出ているか）
・純資産（債務超過になっていないか）
・預金残高（返済できる余力があるか）
この3つを増やすには、 “税引後利益を増やすこと”です。
税金を払いたくないということで、税引後利益を減らしてしまうと、融資が受けにくくなります。
税金は、必要経費と思って支払っていきましょう。
編集後記(2610)
昨日は、子どもたちと一緒に寝ました。
ちょっと、こちょちょしあったりしましたが、すぐに寝てくれました。
55日記(2940)
昨日は、石垣パインを食べました。
ガンガン食べて、1個食べきってしまいました。
66日記(2167)
石垣パインを食べたのですが、食べすぎて舌がヒリヒリしたようです。
うがいして、すぐによくなったようです。