この記事は、銀行は、運転資金の融資をするときは、貸借対照表を見ているということについて解説しています。
銀行って決算書のどこを見てるの？と悩んでいませんか。
銀行は、決算書の貸借対照表をみています。
そして、運転資金の融資ができるかどうかを判断しています。
この記事では、銀行が見る貸借対照表の場所や、運転資金の必要のない会社でも例外的に融資が受けられるケースについても解説しています。
この記事を読んで、貸借対照表を確認して、運転資金について考えてみましょう。
銀行が運転資金を融資する時にみるのは、貸借対照表
銀行が運転資金を融資する時に見るのは、貸借対照表です。
その理由は、運転資金が必要なのかどうかは、貸借対照表を見なければわからないからです。
そのため、銀行は、損益計算書よりも貸借対照表を見ています。
銀行は、そもそも運転資金が必要なのか？という視点でみています。
運転資金は、次の算式で計算することができます。
・運転資金＝売掛金＋棚卸資産―買掛金
この算式は、銀行融資ではよく出てくる算式となります。
覚えておくと、役に立つので、覚えておきましょう。
運転資金の算式の使い方を確認するために、ちょっと例を出していきます。
会社の売掛金が500万円、棚卸資産が400万円、買掛金が300万円だったとします。
この場合の運転資金は、
売掛金500万円＋棚卸資産400万円―買掛金300万円＝運転資金600万円となります。
この会社の場合は、運転資金600万円が、会社の運用に必要な部分となるのです。
会社が、この運転資金600万円を持っていないと、資金繰りがきびしくなります。
そのため、運転資金は銀行融資を受けましょうという話になるのです。
運転資金があるケースもあれば、ないケースもあります。
売上が現金の会社などです。
たとえば、売掛金100万円、棚卸資産100万円、買掛金400万円という場合です。
現金売上がメインなんで、売掛金が少なく、でも仕入れの買掛金が多いというケースです。
運転資金の算式を計算すると、つぎのようになります。
売掛金100＋棚卸資産100―買掛金400＝運転資金△200
運転資金が△200万円なので、会社は運転資金では困っていないということです。
この場合は、運転資金の融資は、難しいということになります。
IT企業などでは、棚卸資産がないので、次のようなこともあります。
売掛金100万円、棚卸資産0円、買掛金80万円という場合です。
算式に当てはめてみると、
売掛金100＋棚卸資産0―買掛金80＝運転資金20
売掛金と買掛金の差額が少ないため、運転資金の資金調達は苦労するのです。
銀行は、運転資金の融資をする時に、貸借対照表を見ています。
会社でも、貸借対照表を見ていますか？
貸借対照表を確認して、運転資金を計算してみましょう。
銀行が運転資金の必要ない会社にも融資するケースは？
銀行が運転資金の必要ない会社にも、融資するケースはあります。
それは、財務内容がいい会社です。
具体的にいうと、
・預金が多い会社
・純資産が多い会社
・変な勘定科目がない会社
となります。
各項目について、確認していきます。
預金が多い会社
預金が多い会社には、銀行は融資したくなるものです。
その理由は、預金が多いということは、返済の可能性があるということです。
銀行は、商売で融資をやっていますので、返済可能性がある会社に貸したいってことですね。
「じゃあ、どのくらいの預金があると、可能性があるの？」となるんですが、それは平均月商の2ヶ月分の預金がある会社となります。
銀行は、会社の預金が平均月商の2か月くらいあれば、なにかあってもすぐには倒産しないと思っています。
逆に、危険と見るのは、会社の預金が平均月商の1か月未満となります。
純資産が多い会社
純資産が多い会社には、銀行は融資したくなるものです。
その理由は、純資産が多いということは、赤字に強いということだからです。
赤字に強いのなら、融資を受けやすいということになります。
純資産は、資本金と繰越利益剰余金があります。
※他にも利益剰余金や別途積立金などがある場合がありますが、ごちゃごちゃするためないものとします
資本金は、会社を作った時に入れたお金です。
繰越利益剰余金は、会社を作ったときから、貸借対照表を作ったときまでの利益の集まりです。
そして、赤字が出ると、この繰越利益剰余金が減っていくことになります。
利益を多く出している会社は、ちょっと赤字になっても、繰越利益剰余金があるため、債務超過にならないのです。
債務超過は、銀行がキライな状態ですが、その銀行がキライな状態になりにくいので、安定しているということです。
「じゃあ、どのくらいの繰越利益剰余金があればいいの？」なんですけど、2年連続で赤字になっても、耐えられるくらいです。
純資産が多い会社は、融資に有利となります。
節税をするよりも、利益を出して、純資産を多くしていきましょう。
変な勘定科目がない会社
変な勘定科目がない会社には、銀行は融資をしたくなるものです。
その理由は、融資したお金が、会社に残っているからです。
変な勘定科目というのは、使い道が怪しい勘定科目のことです。
たとえば、貸付金や仮払金のことです。
なぜ貸付金や仮払金が問題なのかと言うと、会社のお金が会社の外に出て行ってしまうからです。
会社で使うべき融資のお金が、会社の外に出ていってしまうから、問題になるのです。
銀行は、会社の発展のために、融資を行っています。
融資したお金が、本業以外のところに流れていくのがイヤなんです。
つまり、会社のお金を本業に使っている会社には、融資をしてもいいと思っています。
運転資金って融資を受けた方がいいの？
最後に、運転資金の融資を受けた方がいいの？というお話をしていきます。
結論としては、運転資金は、融資を受けた方がいいです。
運転資金は、会社のお金が不足する部分となりますし、銀行が貸しやすいからです。
運転資金は、算式で表す事ができます。
運転資金＝売掛金＋棚卸資産―買掛金
この算式が意味するのは、売掛金や棚卸資産が、現金になるまで不足しているお金のことです。
買掛金は、商品を仕入れて、まだお金を払っていないことです。
お金が入金していない部分からお金を払っていない部分を引いたのが、不足するお金の部分となります。
この部分について銀行融資をしてもらって、足りないお金がないようにしようということです。
この不足する部分を、手持ちのお金を使ってしまうと、他に使うことができなくなります。
銀行は、売掛金や棚卸資産は、いずれお金になるので、この運転資金は比較的融資が受けやすいです。
算式を計算して、運転資金が足りないようなら、融資を受けていきましょう。
銀行が運転資金を融資する時は、貸借対照表を見て融資をしているのまとめ
銀行は、運転資金を融資するときは、貸借対照表を見ています。
貸借対照表を見て、運転資金の必要があるかどうかを確認しています。
会社の決算書をみて、運転資金の算式を計算してみましょう。
・運転資金＝売掛金＋棚卸資産―買掛金
運転資金がたりないなら、融資を受けましょう。
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編集後記(2643)
昨日は、いくつかのスーパーに行って、シリアルを買いました。
子どもたちが、食べてみたいと言ったシリアルです。
ちょっと、喜んでいました。
55日記(2973)
毎日、漢検の勉強をしています。
受かるといいですね。
66日記(2200)
「きょうは、〇〇くんのパパがきた」と話してくれました。
パパ先生、ママ先生の日があるのですが、毎日報告してくれます。