融資を受ける時の決算書の確認ポイントは3つある

2026年6月4日

この記事は、融資を受ける時の決算書の確認ポイント3つについて、解説しています。

「銀行融資のときの決算書って、結局どこを見られているの？」と悩んでいませんか？

決算書には数字がたくさん並んでいますが、会社で決算書をチェックするポイントは3つです。

この3つを押さえておけば、融資の“可能性があるかどうか”を判断できます。

逆に、この3つを外してしまうと、融資を受けにくくなります。

この記事を読んで、融資を受けやすい決算書にしていきましょう。

融資を受ける時の決算書の確認ポイントは、可能性があるか？

融資を受ける時の決算書のポイントは、“”可能性があるか？“です。

融資の可能性をざっと確認するには、次の3つを確認しましょう。

・税引き後利益＋減価償却費＞0

・借入金残高÷(税引き後利益＋減価償却費)＜10

・資産＞負債

この3つに当てはまれば、融資を受けられる可能性は高くなります。

銀行融資を受けようと思ったら、まずこの3つを確認していきましょう。

この3つのポイントで重要なのは、税引き後利益となります。

その理由は、2つのポイントに税引き後利益が入っているからです。

さらに、資産＞負債にするにも税引き後利益がかかわってきます。

つまり、3つがクリアできていない会社は、税引き後利益を増やせば、3つをクリアできます。

そして、3つがギリギリクリアの会社は、税引き後利益を増やしていけば、3つを余裕でクリアできるのです。

そう考えると、やってはいけないことは、なんだかわかりますか？

そうです節税することですね。

利益が出なかったというのであれば、しかたないのですが、ムリヤリ利益を減らしてしまうと、融資を受けられる可能性が減っていきます。

銀行融資を受ける時の決算書の確認ポイントは、融資が受けられるかどうかです。

次の3つを確認しましょう。

・税引き後利益＋減価償却費＞0

・借入金残高÷(税引き後利益＋減価償却費)＜10

・資産＞負債

融資を受ける時の決算書の確認ポイントは、お金があるか？

融資を受ける時の決算書の確認ポイントは、お金があるかどうかです。

その理由は、お金があると融資が受けやすくなります。

融資を受けるときには、お金があるかどうかを確認しましょう。

“お金がある”ってどのくらいのことをいうの？と思ったでしょう。

お金があるというのは、“預金の残高が月商の2か月分”となります。

お金を借りようと思っていて、なんでお金があると融資を受けやすいのかというと、銀行はお金がある方が、返済の可能性を感じるからです。

融資を受けてお金を増やそうとするよりも、お金があってさらに融資を受けてお金を増やす方が簡単なのです。

社長が貸す立場になれば、理解してもらえるかもしれません。

社長のところに、お金のない会社とお金のある会社が、「お金を貸してくれ」と言ってきたとします。

まあ、普通の社長ならお金のある会社には、「自分のお金を使え」と言ってしまうところですが、それを無視するとお金のある会社に貸しますよね。

だって、会社にお金がある方が、お金が返ってくる可能性があるからです。

銀行も、これと同じことを考えているわけです。

だから、お金が多いほうがいいのです。

融資を受ける時の決算書の確認ポイントは、お金があるかどうかとなります。

お金がある方が、いいのです。

融資を受ける時の決算書の確認ポイントは、変な勘定科目がないか？

融資を受ける時の決算書の確認ポイントは、変な勘定科目がないかどうかです。

その理由は、会社が社長の私物になっていないか？を確認するためだからです。

変な勘定科目ということですけど、聞いたことない勘定科目ってことではありません。

社長が個人的に使ってしまったものが、会社の決算書にあるかどうかを確認します。

よくあるのが、

・仮払金

・役員貸付金

です。

この勘定科目は、社長が個人的に会社のお金を使ってしまったときに、よく出てくる勘定科目となります。

仮払金というのは、仮に払うものなので、いつかはなくなるハズなんです。

でも、ずっと残っていたり、仮払金勘定が増えていったりすれば、銀行は“社長が個人的に使ったものかもしれない”と思うのです。

役員貸付金は、役員に貸し付けたお金なので、仮払金よりもハッキリ役員にお金が流れていることがわかります。

役員にお金が流れていることも問題なんですが、返金されないということも問題なのです。

この2つの勘定科目は、資産にあるけど、資産じゃないということです。

・お金を使ってしまったけど、経費にできないから、仮払金にした

・役員にお金を貸して、返金されない。

こんな感じなら、資産ではないということなので、銀行は決算書を修正します。

修正して、正しい資産と負債で計算をして、資産＞負債を確認するのです。

修正をして、資産＜負債になってしまえば、銀行は融資を“ちゅうちょ”します。

だから、変な勘定科目がない方がいいのです。

融資を受ける時の決算書の確認ポイントは、“変な勘定科目があるか？”です。

銀行融資を考えているなら、変な勘定科目があれば、早めに消していくことを、オススメします。

もし、必要な勘定科目なら、銀行に積極的に説明をしていきましょう。