粉飾した決算書は銀行が嫌う！良く見せたはずが逆効果？

「決算書を少し良く見せただけ」というつもりでも、銀行から最も嫌われる行為です。

粉飾は、利益を増やしても減らしても、 “会社の実態が見えない”という理由で、銀行が最も警戒するポイントです。

しかも銀行は、粉飾を見抜いても何も言いません。 黙って、静かに、融資を止めるだけです。

良く見せたつもりの決算書が、なぜ逆効果になるのか。 この記事では、その理由と銀行の本音をわかりやすく解説します。

　

利益を増やす粉飾した決算書は嫌われる

なぜ“作られた決算書”が嫌われるのでしょうか？

その理由は、会社の決算書が実態を表していないからです。

　

ここで言う作られた決算書というのは、粉飾をして作られた決算書となります。

粉飾決算のなにが問題なのかと言うと、銀行融資が受けられなくなることです。

　

銀行は、作られた決算書に融資をすることはありません。

粉飾決算をしていると分かれば、融資をしないというのが、銀行の対応となります。

　

作られた決算書の問題点は、返済の可能性がないということです。

粉飾決算というと、次のようなものがあります。

・なかった売上をつくる

・なかった在庫をあるようにする

などです。

　

なかった売上をつくって、決算書に計上する。

そうなると、売掛金と売上が増えます。

　

売掛金があれば、あとで入金されるので、銀行融資が受けられるかもしれません。

でも、何回かやっていると、入金しない売掛金がドンドンと増えていきます。

　

入金しない売掛金が増えていくなら、銀行だって気が付きます。

他の会社の決算書だって見ているのですから。

　

棚卸資産も同じことです。

棚卸資産を増やして粉飾決算をすると、販売できない棚卸資産が増えていきます。

　

販売できない棚卸資産が増えれば、利益率なども崩れていきますし、決算をするごとに棚卸資産が増えていけば、怪しく感じます。

銀行は、棚卸資産が販売できる前提で融資をします。

　

その前提が崩れてしまったら、融資をする根拠がなくなってしまうのです。

「売掛金が入金するから」「棚卸資産が販売できるから」というのが無くなってしまうと融資することができません。

利益を減らす粉飾した決算書も嫌われる

ムリヤリ利益を減らした作られた決算書も銀行は、キライます。

その理由は、銀行は「脱税してるかも？」と思うわけです。

　

税金を払いたくないという気持ちはわかりますが、やりすぎには注意です。

銀行に怪しまれたら、融資を受けることはできないからです。

　

利益を減らすために作られた決算書は、銀行が「脱税しているかも？」と思います。

税金が払いたくないから、利益を少なく見せるのであれば、銀行は問題視します。

　

利益を減らす行為というと、

・今期の売上を来期の売上にする

・来期の経費を今期の経費にする

・棚卸資産の金額を本当にあった金額よりも減らす

というのが、代表的でしょう。

　

銀行は、「脱税しているかも？」と思った時点で、これからの銀行融資をどうするかを考えてしまいます。

脱税が決定的でなくてもです。

　

さらに、利益を少なくする行為が、銀行融資の可能性を減らしています。

銀行は、利益＝返済可能性とみるからです。

　

利益が多ければ、返済の可能性があると見ますが、利益がないなら、融資をしても返ってこないと思います。

利益を減らしてしまうと、銀行融資の可能性が減るのです。

　

利益が減ると、純資産の部の利益剰余金も少なくなってしまいます。

利益剰余金が少ないと、大きく赤字が出た時に債務超過になってしまう可能性が出てきます。

　

債務超過になれば、銀行は融資することを、ためらいます。

利益を減らすということは、銀行融資を難しくしてしまいます。

　

銀行融資を受けることを考えているなら、ムリヤリ利益を減らすことはやめましょう。

銀行は、粉飾した決算になにを言う？

銀行は、粉飾した決算書を見て、なにをいうのでしょうか？

なにもいいません。

　

銀行が粉飾を知っても、それを会社に伝えるとトラブルになるからです。

そのため、粉飾決算をしているとわかっても、黙っていることが多いです。

　

でも、確実に行動には移してきます。

それは、融資をしないということです。

　

なにも言われないから、大丈夫と思っていても、バレればその先の融資はないものとなります。

粉飾決算がわかれば、新規の融資ないでしょう。

　

じゃあ、いつもの銀行から借りられないなら、他の銀行から借りればいいとなりますよね。

でも、他の銀行も貸してくれなくなる可能性があります。

　

メインバンクからの融資残高が減ってきたら、他の銀行は「なんかトラブルが合ったんじゃないの？」と思うのです。

銀行は、他の銀行の動向を気にしていますので、どこかの銀行で問題が起これば分かってしまいます。

　

銀行だけでなく、保証協会にバレてしまえば、保証協会付き融資を受けることは難しいでしょう。

粉飾決算をするということは、融資を受けられなくなる可能性が高まります。

粉飾した決算書は銀行が嫌う！良く見せたはずが逆効果？のまとめ

粉飾決算は、利益を増やしても減らしても、 「実態が見えない会社」として銀行から強く嫌われます。

銀行は粉飾を指摘しませんが、静かに融資を止めます。

 一度バレれば、メインバンクだけでなく他行・保証協会にも影響します。

融資を受けたいなら、決算書は“正しく・素直に”作ること。

 これが最も確実で、長く銀行に信頼される道です。

　

編集後記(2575)

昨日は、お客様のところに訪問しました。

決算の打ち合わせなどをしました。

　

55日記(2905)

学校で消防車の絵を書いたそうです。

「消防車かっこよかった」と言っていました。

　

66日記(2132)

今日は、夢の国に行くそうです。

6時前ですが、もう起きています。