黒字なのに資金が減る理由｜売掛金と在庫がお金を減らす

この記事は、黒字でも、お金が減る理由について、解説しています。

　

「黒字なのにお金が減っていく…」  そんな不安を抱えながら、通帳を見て首をかしげる社長も多いです。

実は、黒字だからといって安心できるわけではないんですよね。

　

売掛金や在庫が増えるだけで、利益が出ていても資金は簡単に不足します。

なぜこんな“ズレ”が起きるのか。

そして、黒字の今こそ融資を準備すべき理由とは何か。

この記事では、

・黒字でも資金が減る本当の原因

・資金ショートを防ぐための具体策

を初心者でもわかるように解説します。

会社が黒字なのにお金が減る理由とは？

会社が黒字なのに、お金が減る理由というのは、利益とお金の流れが違うからです。

利益があったからといって、お金が残るということではありません。

そのため、利益が出たから喜んでいると、「えっ、お金がない！」ということがあるのです。

　

利益とお金がずれる理由というのは、いくつかあります。

代表的なものとしては、

・売掛金の増加

・在庫の増加

があります。

　

売掛金の増加

売掛金が増加すると、利益があってもお金がないという状態がでてきます。

その理由は、売上のタイミングと入金のタイミングがズレているからです。

　

たとえば、100円の商品を販売したとします。

これを、現金でその場でもらえば、売上と入金のタイミングは一緒です。

　

でも、だいたいの場合が、100円の商品を販売して、お金が入金するのは翌月というパターンですよね。

そうすると、100円の商品を販売したのが今月で、お金が入金するのが翌月だと、１か月ズレることになります。

　

「これくらいなら、たいした事じゃない」と思うかもしれませんが、入金が２か月後になり、仕入れの支払いが１か月後になると、どうでしょう。

かなり苦しくなるのが、わかります。

　

前提は、80円の商品を仕入れて、翌月に払う必要がある。

100円で販売しますが、入金は翌々月の場合です。

こうなると、お金が不足しますよね。

80円払わなきゃいけないのに、お金が入金しないからです。

　

「手持ち資金はないの？」と思うかもしれませんが、手持ち資金があれば払える金額ならいいでしょう。

でも、売上が急激に増えている場合は、払いきれないこともありますよね。

　

こうなると、試算表とかでは「利益が出ていますね」となるのですが、手持ちのお金がドンドンと減っていきます。

仕入れ代金や経費の支払いが先行する場合は、売上が急激に増えるとお金がなくなるので、資金を増やしておく必要があります。

在庫の増加

在庫が増加する時も、利益があってお金がないという状況になります。

その理由は、商品などの在庫は、販売して経費になるからです。

そのため、販売していないものは、いくら仕入れても経費にはなりません。

　

在庫が多いというのも、利益があってお金がなくなる原因です。

たとえば、1,000円分商品を仕入れて、500円分の商品を800円で販売したとします。

　

この場合は、500円分を販売したので、500円分しか経費になりません。

1,000円分仕入れていますので、1,000円は会社から出ていきます。

　

でも、入金は800円なので、お金が足りないという状況ができます。

「これって、販売がうまくいけば問題ないんじゃない？」と思った方は、正解です。

　

販売がうまくいけば、いつか経費になります。

問題なのは、販売ができない状態のときです。

　

売れると思って商品を多く仕入れたけど、一部しか売れなかった場合が問題なのです。

在庫が残るということは、その分お金が出ていっているのですが、入金はないということです。

　

さらに、商品の場合は、置き場所なんかも経費になりますから、ドンドンとお金が出ていってしまいます。

在庫を持つということは、すぐ販売できるメリットがありますが、売れ残るというデメリットもあります。

　

もし、在庫が販売できない状態なら、安くてもいいのでお金にすることも考えなければいけません。

黒字の時ほど、銀行融資を！

黒字のときほど、銀行融資を受けましょう。

その理由は、黒字のときの方が、銀行融資を受けやすいからです。

　

そして、黒字なんだと、安心してはいけません。

黒字でも、お金が足りなくなることは多いからです。

　

黒字倒産という言葉があるように、黒字だったとしても、お金が増減には必ず注意しましょう。

銀行は、お金に困ってからでは、助けることができません。

すぐに融資をすることができないからです。

　

事前にお金の流れを確認するには、資金繰り表が必要となります。

資金繰り表を作成して、現状を把握しましょう。

　

どれだけのお金がどのタイミングで入ってきて、どのタイミングで出ていくのかがわかるだけでも、お金が足りない時期がわかります。

調子が良いからといって、そのままにしておくと、「お金が足りない」という状況がでてきます。

　

売上が急激に増えたり、在庫がふえたりすると、お金が足りなくなることは、間違いないです。

黒字＝お金が回るということではないので、しっかりとお金の流れを確認していきましょう。

粉飾決算でお金が減る

あまり、需要がないような気がしますが、粉飾決算についても、触れておきます。

粉飾決算をしても、お金が減ります。

その理由は、良くない決算書を良くして税金を払うため、その分だけお金がへるのです。

粉飾決算は、よくないことなので、やめておきましょう。

　

粉飾決算というのは、利益がなかったのに利益を出すことです。

粉飾決算は、税務署に対してというよりは、銀行に対して行います。

　

決算書が良ければ、銀行融資を受けられる可能性が高いからです。

お金が借りられればいいのですが、借りられなかったら、お金が出ていくだけです。

　

粉飾決算というのは、会社の決算書をよく見せるため、利益を増やします。

本来は、払う必要のない税金を払うため、その分お金が出ていくことになるのです。

　

粉飾決算のことを書きましたが、粉飾決算をしたのが銀行にバレれば、今後の取引はできなくなってしまいます。

粉飾決算は、やめましょう。

黒字なのに資金が減る理由｜売掛金と在庫がお金を減らすのまとめ

黒字でも、お金が減る理由はあります。

この他にも、借入金の返済が多い場合などは、黒字になってもお金が減ります。

黒字であっても、お金の動きには、キチンと目を向けておきましょう。

編集後記(2580)

昨日は、月次処理を行いました。

ちょっと、問題がでてしまったので、修正が大変でした。

　

55日記(2910)

学童からの帰りに誰と帰っているのかと聞くと、複数の友達と帰っているようでした。

ちょっと安心しました。

　

66日記(2137)

ラインのビデオ電話で、ブリジッジを披露できました。

見せられてよかった。