事業所得と給与所得がある場合の確定申告

所得税
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この記事でわかること

事業と給料は、合算して税金をけいさんする

事業をしていて給料をもらっているけど、どうしたら良いの?と思っていませんか。

この記事には、事業と給料を合計して確定申告することが書いてあります。

この記事を読んで、事業と給料について確認してください。

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事業所得と給与所得がある場合の確定申告

事業をしていて給料をもらっている場合は、両方を合計して確定申告を行います。

なぜなら、事業と給料の合計が、年間の税金の金額になるからです。

事業の金額で税金を計算して、給料の金額で税金を計算するという別々ではありません。

 

例えば、給与所得で年末調整をしていたとします。

年末調整をすれば給料の税金の金額が決まります。

そして、事業を確定申告すると事業の税金が決まる、ということにはなりません。

事業と給料は、合計して税金はきまります。

事業の控除は、給料に使えない

事業の申告には、青色申告特別控除がありますが、あまっても給料から控除はできません。

なぜなら、

  • 事業には、青色申告特別控除がある
  • 給料には、給与所得控除という控除がある

からです。

各項目について、確認していきます。

事業には、青色申告特別控除がある

事業には、青色申告特別控除があります。

これは、帳簿などをつけてくれたら、利益から控除しますよという特典です。

10万円・55万円・65万円の3種類があります。

青色申告特別控除は、事業所得から控除できます。

給料には、給与所得控除という控除がある

給料には、給与所得控除という控除があります。

サラリーマンやOLが、仕事をするためにスーツや靴を買いますが、経費になりません。

その経費の代わりに、給与所得控除というのがあって、給料から引きます。

 

給与所得控除は、給料をもらっている人は、必ずある控除です。

青色申告特別控除は給料から引けない

上のような理由で青色申告特別控除は、給料から引くことができません。

例えば、事業のもうけが45万円で、青色申告特別控除が65万円だったとします。

事業のもうけ45万円△青色申告特別控除45万円=0となります。

青色申告特別控除の残り65万円△45万円=20万円は、ほかに使えずに終わりとなります。

 

青色申告特別控除があまったとしても、他で使えませんので注意してください。

事業で赤字が出た場合は、給料の税金を減らす効果がある

事業で赤字が出てしまった場合は、給料の税金を減らす効果があります。

なぜなら、事業で赤字が出てしまったら、給料から控除できるのです。

それを損益通算といいます。

事業の青色申告特別控除は、給料からは引けません。

でも、事業の赤字は、給料から引くことができます。

損益通算の注意点

給料の税金が減るなら、事業を赤字にしちゃえば良いと考えるかもしれませんが、よくありません。

なぜなら、赤字=お金がなくなるということだからです。

損益通算をするということは、事業の赤字を給料でうめるということになります。

 

損益通算をする場合は、確定申告書の第四表を使います。

確定申告書の第四表を確認したい方は、国税庁のHPの確定申告書第四表をご確認ください。

給料は、消費税に関係ないー事業所得と給与所得の両方がある場合―

給料に消費税は関係ありません。

なぜなら、給料には所得税が課税されて、消費税は課税されないからです。

事業で消費税が課税されることになっても、給料は関係ありません。

消費税の計算に含めないようにしましょう。

事業所得と給与所得がある場合の確定申告のまとめ

最後にもう1度確認しましょう。

事業所得と給与所得がある場合の確定申告のまとめ
事業所得と給与所得がある場合の確定申告のまとめ
  • 事業と給料の合計で税金を計算する
  • 青色申告特別控除は、給料から引けない
  • 事業で赤字がでたら、給料から引ける

先日、ご相談いただいた方が、事業と給料の収入があったので書いてみました。

事業と給料の収入があって、別々に税金の計算がされていると思っていたみたいです。

事業と給料は、合算で税金を計算しますので、注意してください。

 

最近、You Tubeデビューしてみようかと思っています。

ブログも月間で3万PVに達成したので、並行でやってみようかと思いつきました。

ネタよりも、どうやって動画を編集するのか?

このパソコンでできるのか?

が心配なところですが、2021年12月にはリリースしたいです。

ちょっとずつですが、前に進んで行く、行かなきゃいけないと思っています。

55日記(1305)

昨日は、大田区の洗足池公園に遊びに行きました。

ちょっと紅葉していてきれいだったです。

楽しかったと言っていたので、良かったです。

66日記(532)

最近は、自分で食べたい!とアピールしてきて、自分でご飯を食べるようになりました。

スプーンでご飯をすくうのですが、ご飯全部を服や床に落とします。

頑張れ!

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大田区を拠点として活動する税理士|柏嵜税務会計事務所