この記事は、銀行融資を受けたお金が、どうなっているのかについて、解説しています。
「銀行融資の残高、なんだか多い気がする…」 そんなモヤモヤを感じたら、まずは貸借対照表の“資産の部”を見てみましょう。
負債は“どう調達したか”、資産は“何に使ったか”。
つまり、資産の部を見れば、借りたお金の行き先が見えてきます。 銀行もそこをしっかりチェックしていますよ！
負債の部は調達で、資産の部は使い道だから
銀行融資の残高が多いと思ったら、資産の部を確認しましょう。
その理由は、負債の部が調達で、資産の部は使い道が書いてあるからです。
そのため、資産の部を確認すると、銀行融資がどう使われたかが確認できます。
“決算書を読む”みたいなタイトルの本を、読んだことはありませんか？
だいたいの本が、
・負債の部は、お金の調達方法
・資産の部は、使い道
と書いてあります。
銀行融資は、負債の部に書いてありますから、お金を銀行で融資して、調達してきたということになるのです。
たとえば、銀行融資の残高が2,000万円あったとしたら、その2,000万円は、資産の部のどこかにあるということになります。
「本当かよ・・・」と思うかもしれないのですが、本当の話なんです。
残高が多いと感じるなら、なにに使ったかも確認してみましょう。
資産の部で注目したい勘定科目5つ
資産の部は、お金の使い道が書いてあります。
「銀行融資で受けたお金がどこに行ったのか？」を確認するには、注目してほしい勘定科目があります。
それは、次の5つです。
・預金
・売掛金
・棚卸資産
・固定資産
・その他
その他ってなんだ？と思うかもしれませんが、5つにしぼれなかったので、その他にしました。
完全に、設計ミスですけど、気にせず進んでいきましょう。
預金
最初に注目したいのが、預金です。
銀行融資を受けた場合は、必ず預金になるからです。
銀行融資を受けた金額が2,000万円で、預金の残高が3,000万円あったら、まったく使っていなかったのでよかったねとなります。
そんなことはほとんどないので、とにかく1番最初に預金に注目してください。
銀行融資の残高が2,000万円で、1,000万円くらいあったら、2,000万円△1,000万円＝1,000万円となり、1,000万円しか借りてないと思ってもよいのです。
預金がカツカツの場合は、他に使ってしまったので、資産の部の他の勘定科目を確認しましょう。
銀行融資を受けたお金がどこに行ったのか？を探す場合は、まず預金を確認しましょう。
預金にお金があるなら、融資を受けたお金は、銀行にあるということです。
売掛金
売掛金は、販売したけど、お金になっていない部分です。
そのうち、お金になるということになります。
銀行融資を受けてお金が入金する⇒商品を買って販売する⇒入金待ちという状況です。
売掛金になっていれば、ほとんどお金と思ってもよいでしょう。
問題は、入金しない売掛金がある場合です。
お金が売掛金になっても、入金しない売掛金があると、資金繰りはくるしくなります。
銀行融資が売掛金になる場合は、ほとんどお金になったということです。
売掛金の回収だけは、気をつけましょう。
棚卸資産
銀行融資を受けたお金は、棚卸資産になっているかもしれません。
棚卸資産は、お金を払って商品を購入して、まだ販売していないので、これからお金になるということです。
販売して、これからお金になるということは、売掛金と同じように、ほとんどお金の状態ということです。
販売前なので、銀行融資を受けたお金が、商品に変わったということです。
棚卸資産も売掛金と同様に注意点があり、売れない棚卸資産があると、お金にならないので、資金繰りがキビシクなります。
棚卸資産は、販売のタイミングに注意が必要です。
棚卸資産は、銀行融資を受けたお金が、棚卸資産に変化したものです。
販売できれば、お金になりますので、お金と同じ感覚でよいでしょう。
固定資産
固定資産についても、売掛金や棚卸資産と同様の見方です。
融資を受けたお金が、棚卸資産になったということですね。
固定資産を銀行融資で購入したなら、固定資産＝銀行融資となります。
その他
その他の資産には、
・貸付金
・仮払金
・現金
などの勘定科目となります。
本来の事業に関係ない勘定科目なら、ムダに使ってしまっているということです。
銀行融資の目的は、事業の発展ですが、役員や他の会社に貸してしまうということは、目的以外に使っているので、ムダに使ってしまっているということになります。
仮払金もお金は使ってしまったけど、経費にできないものなので、しかたなく仮払金にしている場合もあるでしょう。
現金については、本当に残高があれば、預金と一緒で、その金額は借りていないと思っても良いですが、現金勘定よりも少ないお金しかない場合は、それもムダに使っていることになります。
預金・売掛金・棚卸資産・固定資産以外の勘定科目になってしまうなら、あまり良い使い方ではありません。
銀行でもお金がどこに行ったのかを確認している
銀行でも、融資をしたお金がどこに行ったのかを、確認しています。
やり方は、銀行融資＝借入金を見て、資産の部を見ていきます。
順番は、借入金⇒預金⇒運転資金(※)⇒固定資産⇒その他の資産となります。
※運転資金は、売掛金＋棚卸資産△買掛金という算式で計算します。
銀行融資の残高が多いと思ったら、決算書を出して確認していきましょう。
確認する注意点は、ざっくりと見ることです。
円単位で見てしまうと、かなりツラくなります。
万円単位や10万円単位でみると、わかりやすくなります。
会社の貸借対照表で確認して、お金がどこに行ったのかを確認しましょう。
銀行融資の残高が多いと感じたら…資産の部をチェック！のまとめ
銀行融資の残高が多くても、お金やお金になる要素があれば、問題はありません。
その他のように、ムダに使ってしまうと、問題です。
うまくお金を使っている会社は、その他がありません。
勘定科目を確認してみましょう。
編集後記(2425)
税務ソフトを変更したら、3倍くらい時間がかかるようになり、非効率になりました。
流れを作って、短くできるはずなので、ブラッシュアップして行きたいです。
55日記(2755)
「お友達とシール交換する」と言っていました。
うまくいくといいなって思います。
66日記(1982)
クリスマスのプレゼントが決まったようです。
よろこんでくれると、いいんですが。