年末調整のときに「生命保険を払っている場合は、税金が少なくなるので、持ってきてください。」と言われることがあると思います。
どこに行ったか忘れちゃったときに、税金が減るからと時間をかけて探しますよね。
でも、本当に探す価値あるんですか？という疑問を確認していこうと思います。
結論としては、年末調整の生命保険料控除証明書は、探す価値があり・・・
それは、自分で決めることですよ笑
※解説については、復興税を除いていいて、新生命保険について書いています。
あまり細かく説明してしまうと、混乱してしまうからです。
年末調整の生命保険料控除証明書ってどれだけ効果があるの？
年末調整の生命保険料控除証明書で、所得控除が最大で120,000円の控除が受けられます。
そして、所得税率が最大45％とになりますので、最大で54,000円の所得税が減ります！
これは、なかなかな効果だと思います。
これなら生命保険料控除をなくしても、探す価値ありと思った方もいると思います。
広告の宣伝だったら、これで終わりなんですが、そんなことにはなりません。
問題は、所得税率が最大45％で所得控除の生命保険料控除が最大の120,000円のときのことです。
所得税率が最大45％と言うと、なにも控除がないときの給料でだいたい42,100,000円くらいです。
ちょっと現実的じゃないですよね。
所得税からみた生命保険料控除の効果
もし所得控除の生命保険料控除が最大120,000円ある場合に、減る所得税額は次のとおりです。
※復興所得税は、考慮していません。
| 所得税率 | 減る所得税額 |
| 所得税率5％ | 6,000円 |
| 所得税率10％ | 12,000円 |
| 所得税率20％ | 24,000円 |
| 所得税率23％ | 27,600円 |
| 所得税率33％ | 39,600円 |
| 所得税率40％ | 48,000円 |
| 所得税率45％ | 54,000円 |
所得税率を貼っておきます。
保険料控除証明書がなくなっても、探してもいいかも？と言う気持ちになりましたか。
でも、所得控除の生命保険料控除が最大でと言う問題が残っています。
生命保険料ってどのくらい払えばいいの？
所得税率の問題以外に、生命保険料をどのくらい支払えばいいのか？という疑問もあると思います。
生命保険料控除を満額の120,000円受けるには、年間240,000円以上の支払いが必要となります。
ただ240,000円以上払えば良いというわけではなく、
- 新生命保険料
- 医療保険料
- 新個人年金保険料
のそれぞれに、80,000円以上支払うことになります。
生命保険料控除については、国税庁で次のようになっています。
つまり、今加入している保険やこれから加入する保険が、新生命保険だけに240,000円以上払っている場合は、80,000円超の部分なので、40,000円しか控除を受けられません。
新生命保険・介護医療保険料・新個人年金保険料で、各80,000円超とならないと、生命保険料控除の満額120,000円は受けられません。
生命保険料控除を満額受けるには、なかなかハードルが高くなってきました。
次は、シュミレーションしてみたいと思います。
税率と保険料控除を合わせてみる
所得税率と生命保険料控除の両方を説明したので、組み合わせて解説して見たいと思います。
- 税率5％で支払保険料が10,000円の場合
- 税率20％で支払保険料が新生命保険200,000円の場合
- 税率20％で支払保険料が新生命保険料100,000円と新個人年金保険料100,000円の場合
税率5％で支払保険料が10,000円の場合
税率5％で支払保険料が、年間10,000円の場合は、10,000円×5％＝500円の所得税が減ります。
計算内容としては、支払保険料が年間10,000円の場合は、支払保険料等の全額になるので、10,000円となります。
その金額に所得税率5％をかけています。
税率20％で支払保険料が新生命保険200,000円の場合
税率20％で支払保険料が新生命保険200,000円の場合は、40,000円×20％＝8,000円の所得税が減ります。
計算内容としては、支払保険料が年間200,000円の場合は、80,000円を超えるので、生命保険料控除額は40,000円となります。
その金額に税率20％をかけています。
税率20％で支払保険料が新生命保険料100,000円と新個人年金保険料100,000円の場合
税率20％で支払保険料が、新生命保険料100,000円と新個人年金保険料100,000万円の場合は、次のとおりになります。
- 新生命保険料40,000円×20％＝8,000円
- 新個人年金保険料40,000円×20％＝8,000円
- ①＋②＝16,000円
となります。
新生命保険料も新個人年金保険料も80,000円を超えているので、生命保険料控除額は各40,000円となります。
同じ200,000円を払っていても、控除額が変わるのが確認できたでしょうか。
新生命保険料だけに200,000円払っている場合よりも、新生命保険料と新個人年金保険料に100,000円ずつで、合わせて200,000円のほうが、控除が大きくなります。
控除を多く受けたい場合は、保険料をバラけさせる必要があります。
生命保険なので保証を第1に！
生命保険料控除について書いてきましたが、生命保険なので、控除よりも保証を第1に考えて下さい。
控除のことを考えても、あまりよくありません。
生命保険料控除は、いっぱい払っても(新生命保険の場合は)上限が、80,000円だからです。
以前、退職金を新個人年金保険料に全額加入していた人がいました。
金額は忘れましたが、かなりの金額です。
でも、40,000円しか受けられなくて、がっかりしていました。
生命保険料控除は、払ったら払った分だけ控除になることはありません。
控除のことは考えずに、保証のことを考えましょう。
年末調整の生命保険料控除証明書ってどれだけ効果があるの？のまとめ
生命保険料控除は、払った分だけ税金がへる効果はありません。
上限がありますので、注意して下さい。
保証が第1です。
編集後記(1276)
みんなで近くの神社にお参りに行きました。
なにげないことが、けっこう楽しいです。
55日記(1606)
寝る前にテレビが見たいと泣いていましたが、一緒にじゃれて遊びました。
「もっと」と楽しく言っています。
66日記(833)
長女とじゃれていると、「私も」と言って参加しにきます。
次女も楽しそうでした。