役員報酬を少なくして、利益を出すという方法はあります。
果たして、銀行融資でそれはアリなのか？ということですね。
アリはアリですが、銀行への説明も必要ですね。
今回は、銀行融資で役員報酬は少なくてもいいのか？について解説していきます。
銀行融資で役員報酬は少なくてもアリのか？
銀行融資で役員報酬は、少なくてもアリのなのか？という話なんですけど、結論からいうとアリです。
その理由は、決算書が銀行融資の大部分を占めるからです。
決算書が重要視されているなら、決算書を銀行融資に対応するものが必要となります。
決算書を銀行融資に対応するものというと、やっぱり黒字ということになってしまいます。
そのため、役員報酬を減らして、決算書を黒字にするのはアリです。
会社が生き残るには、利益を出し続ける必要があります。
どの利益かというと、営業利益がプラスにはなっておきたいところです。
営業利益がプラスにならないと、本業での利益がないので、返済の可能性が疑われてしまいます。
そのため、銀行融資を見送られることもあるでしょう。
黒字を前提として、役員報酬を決めるということもできますが、注意点があります。
生活できるのか？です。
生活できないのであれば問題ですが、生活できるのであれば、銀行に生活できると伝えるのもアリです。
もし必要なら、配偶者のお金のことにも触れておくといいでしょう。
配偶者に収入があるため、役員報酬を減らしても生活できることを、銀行に伝えるのも1つの手です。
役員報酬を下げたとしても、生活できるアピールができるなら、それはドンドンしていきましょう。
銀行融資で役員報酬を減らすと銀行が気になること
銀行融資で役員報酬を減らすと、銀行が気になることがあります。
それは、
・役員借入金
・役員貸付金
です。
その理由は、役員借入金や役員貸付金が動くということは、「これ、給料じゃないの？」と思われるからです。
そのため、銀行は役員借入金や役員貸付金の動きに注意をしています。
・役員借入金が減れば、役員報酬＋役員借入金＝本当の給料
・役員貸付金が増えれば、役員報酬＋役員貸付金＝本当の給料
という考えがでてきます。
本当の給料がわかると、本当の給料の金額でどのくらい利益がでるの？と考えます。
たとえば、役員報酬を毎月10万円に変更したとします。
そして、役員借入金から毎月20万円を取って生活費にします。
これは、役員報酬10万円+役員借入金20万円＝月々30万円が生活費なんじゃないの？と思います。
この30万円を役員報酬として再計算した場合に、利益がでるかどうかが心配なのです。
銀行融資は、利益から返すのが原則ですから、会社の損益計算書に利益がでて、そこから返済してもらえるかどうかを確認します。
役員借入金と役員貸付金の話が出てきましたが、役員貸付金について触れておきます。
役員貸付金は、役員に貸しているのですが、ほとんどが返済されないことが多いです。
そのため、役員貸付金って不良債権化されてしまうのです。
ほとんどのパターンで、増えはするけど減ることはありません。
役員貸付金は、会社からなくさないと、銀行融資ではマイナスになりますので、ご注意ください。
役員報酬＋役員借入金や役員報酬＋役員貸付金を、本当の給料と見られることがあります。
この数字もチェックしておきましょう。
銀行借入で役員報酬を動かさないと粉飾決算なのか？
利益が出ているのに役員報酬を動かさないと、粉飾決算じゃないかと疑われます。
なぜなら、中小企業って、最初に給料を増やして節税することが多いからです。
たとえば、300万円毎期利益が出ているのに、役員報酬が10万円だったらどうでしょう。
もっと役員報酬を取ることができるし、その方が節税になる可能性が高いです。
でも、利益はよく出るけど、役員報酬は増額しない。
ちょっと怪しいと思いませんか？
いまは、定期同額給与と言って、会社が決めた役員報酬の金額を守らなければいけません。
そのため、給料の金額を変更することは難しいのです。
役員報酬が変更できないくらい、事前にわからない売上があって、利益が出てきたってこともあるでしょう。
でも、毎期大きな利益が出ているのに、低い給料を維持しているなら粉飾決算なのか？とも思われます。
粉飾決算というのは、利益の水増しや経費の除外です。
経費を除外すると、現金勘定が増えてしまうので、利益の水増しが多いかもしれません。
よく出てくるのが、在庫を増やすことですね(これも経費の除外といえばそうなんですけど)。
在庫を増やせば、経費になる金額が減り利益がでます。
利益がある程度出続けている場合は、なんで役員報酬を増やさないんだろう？と考えることもあります。
粉飾決算をしようとしているのに役員報酬を上げてしまうと、逆効果になってしまいますからね。
銀行融資で役員報酬は少なくてもいいのか？のまとめ
役員報酬を減らして黒字にするのは、アリです。
でも、生活できるアピールは必要です。
あと、黒字にしたいからと言って、粉飾決算は、やめましょう。
編集後記(2055)
昨日はZOOMでセミナーを受けたのですが、途中でやめてしまいました。
内容がちょっと合わなかったです。
有料だったので、ちょっと残念。
55日記(2385)
今日も引き続き、喉が痛いということです。
土曜日に出かけようと思っていましたが、止めることにしました。
「お菓子いっぱいたべよう」と言ったら、とても喜んでいました。
66日記(1612)
保育園から帰ってきて、ずっと泣いていました。
理由はわからないのですが、甘えたかったのでしょう。
そのあとは、復活していました。