不動産所得の申告をしていて、気をつけたいことがでてきました。
不動産所得の申告で気をつけたいこと3つは、
- 賃貸割合
- 地震保険
- 固定資産税
となります。
不動産所得の確定申告のポイントは、賃貸割合です。
ここが間違えなければ、慌てることはありません。
賃貸割合が、どの経費に影響を及ぼすかを確認しましょう。
不動産所得の申告で気をつけたいこと3つー賃貸割合―
不動産所得の申告できをつけたいことの1つめは、賃貸割合です。
賃貸割合というのは、貸している割合のことです。
自宅と貸している場所が離れている場合は、問題がありません。
賃貸割合は、100％となります。
でも、自宅と貸しているところがくっついている場合は、賃貸割合に気をつけなければいけません。
なにに気をつけるのかというと、経費の過大計上です。
不動産所得は、貸していることで収入を得ています。
そして、貸している部分が経費となります。
つまり、自宅と貸しているところがくっついている場合は、経費を賃貸割合で自宅部分と貸している部分とで、分けなければいけません。
経費を分けなければいけない代表的なものは、
- 減価償却費
- 借入金の利息部分
- 保険料
- 固定資産税
などです。
これを、自宅部分と貸している部分とに分けます。
減価償却の場合は、貸付割合を書く欄がありますので、間違えることは少ないと思います。
借入金の利息部分も、本年中の借入金利子、左のうち必要経費算入額というのがあるので、わかりやすいです。
保険料と固定資産税は、自分で分けなければいけないので、忘れてしまうかもしれませんので注意です。
貸付割合は、いろいろなところに影響をおよぼします。
注意して、不動産所得の計算をしましょう。
不動産所得の申告で気をつけたいこと3つー地震保険―
不動産所得の申告で気をつけたいことの2つめは、地震保険です。
地震保険で気をつけたいことは、地震保険料控除は、住んでいるところのみということです。
保険会社から地震保険料控除証明書がきても、貸している部分には、つかえないのです。
例えば、住んでいる建物と貸している建物の2つを持っていたとします。
このときは、住んでいる建物の地震保険料が、地震保険料控除として使えます。
貸している建物の地震保険料控除証明書が、保険会社から郵便で届いても使うことはできません。
そのかわり、貸している建物については、保険料は全額が不動産所得の経費となります。
地震保険料控除について、国税庁の年末調整のしかた令和4年から抜粋します。
保険の目的が住居となっているため、貸している場合は、地震保険料控除の対象となりません。
自宅と貸している部分がくっついている場合は、賃貸割合で分けて、
- 自宅部分⇒地震保険料控除
- 貸している部分⇒不動産所得の経費
となります。
独り言ですが、確定申告書の手引には、書いてありませんね。
これじゃ、わかりませんよね。
不動産所得の申告で気をつけたいこと3つー固定資産税―
不動産所得の申告で気をつけたいこと3つ目は、固定資産税です。
固定資産税は、不動産所得の経費となります。
でも、全額経費になるかというと、そうでもない場合があります。
それは、複数土地などを持っている場合です。
貸しているのが1つだけなら、固定資産税の納付書の金額を経費にしても良いです。
複数土地をお持ちの方は、固定資産税の納付書をよく確認して、貸している部分のみが経費となります。
特に同じ市区町村にある場合は、固定資産税の納付書が1枚できます。
ついついというか、うっかりというか、固定資産税の金額を経費にしてしまいます。
複数の土地をお持ちの方は、不動産所得の申告をする前に、ちょっとだけ確認してみましょう。
複数土地をお持ちでない場合でも注意したいのが、自宅と貸している部分がくっついている場合です。
自宅と貸している部分がくっついている場合は、貸付割合で分けます。
- 自宅分⇒経費にならない
- 貸している部分⇒経費になる
となります。
同じ市区町村に土地をお持ちの場合は、固定資産税の納付書をよく確認しましょう。
そうすれば、正しい不動産所得の確定申告ができます。
不動産所得の申告で気をつけたいこと3つのまとめ
不動産所得の確定申告は、注意することが決まっているので、慌てることはありません。
基本的には、収入を得ている部分が経費となります。
そこを間違えなければ、大きく外れることはないでしょう。
不動産所得の申告で気をつけたいこと3つは、
- 賃貸割合
- 地震保険
- 固定資産税
編集後記(1416)
バレンタインデーということで、妻からギネスビールをもらいました。
確定申告が終わったら、飲もうと思います。
55日記(1746)
義実家に行って、コロッケを作りました。
とても、美味しくできていました。
最近は、料理に興味があるみたいです。
66日記(973)
公園に行って、自転車の練習をしました。
まだ乗れませんが、楽しかったようです。