個人事業主・フリーランスの生活費は利益です!

所得税
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個人事業主・フリーランスの生活費は利益です!ということが、今回の結論になります。

よく「なんでこんなに税金がかかるんだ!」という叫び声みたいなことを、聞くことがあります。

それは、通帳の残高をみて、税金の話をしているからです。

通帳の残高だけでは、税金は計算できないのです。

今回は、個人事業主・フリーランスの生活費は、利益!だということをテーマに書いていこうと思います。

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個人事業主・フリーランスの生活費は利益です!

個人事業主・フリーランスの生活費は、利益になります。

なぜなら、個人事業主・フリーランスの生活費は、経費にならないからです。

個人事業主・フリーランスの税金の計算は、ざっくり書くと

  • 収入△経費=利益
  • (利益△所得控除)×税率

という流れになります。

この経費に個人事業主・フリーランスの生活費が入らないのです。

そのため、個人事業主・フリーランスの生活費には税金がかかるのです。

 

通帳をみているだけではダメ

個人事業主・フリーランスは、通帳を見て利益を確認してはいけません。

なぜなら、12月31日の通帳の残高=利益じゃないからです。

3月15日までに確定申告をするのですが、お金がない!という状況があると思います。

それは、12月31日の通帳の残高から、税金を払おうと思っているからです。

実際には、1年間の利益に税金がかかります。

 

売上△経費で利益が出ます。

利益の中から生活するのですが、生活費は経費になりません。

生活費は、経費にならないのですが、お金は減っていきます。

だから、利益があってもお金がないという状況になってしまうのです。

 

税金は、12月31日の通帳の残高から払うものではありません。

生活費も税金の対象となると思って、日頃からお金を貯めるようにしましょう。

お金を手元に残しておけば、安心です。

 

個人事業主・フリーランスの生活費から税金を計算するには

個人事業主・フリーランスの生活費から税金をざっくりと計算するには、

  • 12月31日の通帳の残高△1月1日の通帳の残高+生活費

となります。

出た金額に所得税率を掛けて行きます。

※あくまでざっくりなので、青色申告特別控除や所得控除は無視しています。

国税庁のHPより

  

例えば、

  • 12月31日の通帳の残高が300万円
  • 1月1日の通帳の残高が100万円
  • 生活費が、毎月30万円

とします。

この場合は、300万円△100万円+30万円×12=560万円となります。

560万円を所得税の速算表に当てはめると、3,300,000円から6,949,000円までの間になります。

国税庁のHPより一部加筆

560万円×20%△427,500円=692,500円となります。

今は、会計ソフトを使って税金を計算している方が多いので、会計ソフトを使っている方は、会計ソフトの利益をもとに計算して下さい。

確定申告時期しか触らないという方は、ざっくりと計算してみて下さい。

 

確定申告時期に税金を払うお金がない!という状況にならないように、早めに準備しましょう。

早めに準備すれば、安心です。

個人事業主・フリーランスは生活費を経費にしない

生活費に税金がかかるなら、生活費を経費にしちゃおうと思った方もいるかもしれませんが、それは止めましょう。

なぜなら、

  • 領収書
  • 帳簿

などを確認すれば、わかってしまうからです。

税務署は、税務調査のときに領収書や帳簿を確認します。

領収書を見れば、生活につかっているかどうかは、すぐにわかります。

 

売上を除外すればいいんじゃない?

経費がダメなら売上を除外すればいいんじゃない?と思うかもしれません。

でも、これもわかります。

個人事業主・フリーランスの税務調査でよく聞かれるのが、

  • 生活費は、月々いくらですか?

です。

なぜなら、生活費=利益だからです。

生活費がわかれば、だいたいの利益もわかります。

確定申告している利益と生活費に差があれば、

  • 生活費を経費にしている
  • 売上を除外している

のどちらかになるのです。

 

きちんとした申告が1番怖くないです。

生活費を経費に入れたり、売上を除外するのは、止めましょう。

個人事業主・フリーランスの生活費は利益です!のまとめ

最後にもう1度確認しましょう。

  • 個人事業主・フリーランスの生活費は経費です!

 

編集後記(7602)

最近子供が起きたり、部屋が暑かったり寒かったりで、1時頃に目が覚めます。

いつも体がだるいです。

55日記(1554)

雨が強くなっているときに、保育園からの帰りになってしまいました。

でも、かっぱを着て一緒に歩いてくれたので、よかったです。

 

66日記(781)

最近は、保育園から帰るときに「ヤダ、ヤダ、ヤダ」と言ってきます。

ヤダヤダ期が到来しました。

 

 

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大田区を拠点として活動する税理士|柏嵜税務会計事務所