年末調整は、還付される人が多いです。
でも、たまに徴収(税金が引かれてしまう）される人もいます。
年末調整で還付される人は、生命保険や地震保険などを掛けている人です。
年末調整で徴収される人は、扶養などに変化があったのに会社に報告していない人です。
今回は、年末調整で還付される、徴収される人について、書いて行こうと思います。
年末調整で還付される人、徴収される人
年末調整は、給料をもらっている人の1年間の税金を決めることです。
そして、給料をもらっている人は、年末調整をするだけで、税金の申告が終わります。
会社から給料をもらっている方は、毎月税金を引かれているから、年末調整なんかする必要がないじゃない？と思うかもしれません。
でも、給料から毎月引かれている税金は、だいたいの金額となっています。
毎月引かれている所得税はだいたいの金額にしておいて、年末調整をすることで、税金が確定させます。
年末調整は、1年間の税金を決めることなのです。
年末調整で還付される人
年末調整で還付される人は、給料から引かれる以外に、控除が多い人です。
給料からは、
- 健康保険
- 厚生年金
- 雇用保険
などが、引かれます。
毎月の税金は、健康保険・厚生年金・雇用保険の金額を考えて、計算しています。
そのため、健康保険・厚生年金・雇用保険以外に税金を減らす支払いがあれば、年末調整は還付となります。
例えば、
- 生命保険料(一般・個人年金)
- 地震保険料
- iDeCo
などです。
会社から毎月給料から引かれる税金は、生命保険やiDeCoのことを考えずに、計算しています。
そのため、生命保険やiDeCoなどがあると、還付の可能性が高くなります。
その他、会社の報告していなかったけど、扶養している人がいた場合です。
例えば、年の最初に扶養している人がいなかったけど、12月31日までに扶養することになった場合などです。
よくある例としては、去年まで会社員で働いていた息子が、退職してしまった。
息子の退職までの給料は、扶養の範囲内でもらっていた。
そのことを会社に報告してなくて、年末調整のときに報告した。
という場合です。
この場合は、毎月給料から引かれる税金は、扶養がいないということで引いています。
でも、扶養が増えたので、その分の税金が減りますので、還付となるのです。
本当は、扶養が増えたときに、会社に報告しなければいけません。
でも、年末調整で扶養が増えたと申告すれば、それでOKとなります。
もし、年末調整で扶養の報告を忘れてしまったら、確定申告します。
確定申告は、最終手段です。
年末調整で還付になる場合は、会社がしらない控除がある場合なのです。
年末調整で徴収される人
年末調整で税金が徴収される人は、実は控除がなかったのに、受けてしまっていた場合です。
年末までに扶養が減ったのに、会社に報告していない人などが、該当します。
例えば、年の最初に提出した、扶養を書く書類(扶養控除等(異動)申告書)に、扶養を書いてしました。
4月になって、大学を卒業した娘が、就職して12月31日までに勤務を続けて、収入は扶養の範囲を超えました。
でも、会社には娘が扶養から外れたことを報告していませんでした。
このような場合は、年末調整で税金が徴収されることがあります。
なぜなら、毎月の給料から引く税金は、扶養の数を考えながら計算しているからです。
毎月の給料から引かれる税金は、扶養が1人いるということで税金を計算しています。
扶養を1人として会社に報告していて、年末調整の時点で扶養がいなかったとすると、1人分の税金が増えてしまいます。
毎月の給料から1人分の税金を引いていなかったので、年末調整で1人分の税金を徴収しなければいけなくなります。
年末調整で、徴収されたくない人は、扶養する人がいなくなった場合などは、早く会社に伝えましょう。
そうすると、毎月の給料の税金が増えますが、年末調整では、徴収にならない可能性が増えます。
変化があったときは、早めに会社に伝えよう。
年末調整で還付にならない控除
年末調整で還付にならない控除でよく出てくるのは、
- ふるさと納税
- 医療費控除
です。
ふるさと納税・医療費控除は、年末調整をすると資料を提出する方がいます。
これは、確定申告で行います。
※ふるさと納税は、ワンストップ特例制度があります。
年末調整には関係ありませんので、注意しましょう。
年末調整で還付される人、徴収される人のまとめ
年末調整で還付される人、年末調整で徴収される人を書いてみました。
会社が知らない税金が下がることをしている⇒還付が多くなる
会社がしらない税金が増えることをしている⇒税金が徴収される
という感じです。
税金の徴収はがっかりしますので、扶養に変化が生じたら、早めに報告しましょう。
編集後記(1325)
焼肉の次の日がステーキという、肉肉という週末でした。
胃がもたれなかったので、オレって若いのか？と思っています。
55日記(1655)
いとこと友達と混じって遊んでいました。
みんなが行きたいところに行ってしまうので、一緒に遊んでいるのかわからなかったけど、楽しそうでした。
66日記(882)
午前中、公園に行ったのに、ずっと自転車の子供乗せるところに乗っていました。
午後も公園に行ったら、元気に遊んでいました。