資金繰り表の簡単な作り方を詳しく解説!

資金繰り
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この記事でわかること

資金繰り実績表の作り方

資金繰り表を作って見たいと思っていませんか?

かしわざき
かしわざき

F1ホンダが活躍していうるのがうれしい税理士の柏嵜です。

東京都大田区で開業しています。

資金繰り表は、会計ソフトを使えば簡単に作れます。

この記事を読むと、資金繰り表が作れますよ。

資金繰り表の作り方

会計ソフトで入力している場合は、比較的簡単に作成することができます。

使う勘定科目は、現金勘定や預金勘定などです。

会計ソフトは色々ありますので、検索方法は探してみてください。

資金繰り表は、日本政策金融公庫のものを使います。

資金繰り表をダウンロードしたい場合は、資金繰り表簡易版を確認してください。

資金繰り表の作成手順もあります。

資金繰り表の全体図

日本政策金融公庫のHPより 資金繰り表

資金繰り表の前期繰越の現金・当座預金

この欄は、会社の場合は前期、個人事業主の場合は前年の現金や当座預金の金額の合計額を記入します。

私が事前に作ったときは、

  • 現金
  • 当座預金
  • 普通預金
  • 定期預金
  • 定期積金

を合計しました。

お金の流れを把握するものなので、この5つくらいを残高に記入したほうが良いと思います。

資金繰り表の収入

現金売上

現金売上の欄は、現金で売上げた金額を記入します。

ここで検索する仕訳は、

  • (現金)✕✕(売上)✕✕
  • (当座預金)✕✕(売上)✕✕
  • (普通預金)✕✕(売上)✕✕

です。

この金額の合計額を記入しましょう。

売上と消費税

売上と消費税を同時に記入している場合は、売上は記入して、仮受消費税はこの後出てくるその他の収入とします。

なぜなら、後で確認しやすいから。

仕訳で書くと

(現金など)11,000(売上)10,000⇒現金売上に記入

      (仮受消費税)1,000⇒その他の収入に記入

※現金など=現金・当座預金・普通預金・定期預金・定期預金だと思いましょう

売掛金現金回収

売掛金回収は、

  • (売掛金)✕✕(売上)✕✕

の仕訳の売掛金が入金された時の金額です。

資金繰り表を作る前に販売して、お金をもらったということです。

売掛金現金回収で検索する仕訳は、

  • (現金など)✕✕(売掛金)✕✕

です。

この金額の合計額を記入しましょう。

※上の仕訳の検索ではでてきませんが、売上値引きがあった場合や振込料が引かれていた場合などは無視します。

理由は、お金が関係していないからです。

手形期日落ち

手形期日落ちは、手形の期日が来てお金が入金された場合です。

手形期日落ちで検索する仕訳は、

  • (当座預金)✕✕(受取手形)✕✕
  • (普通預金)✕✕(売掛金)✕✕

です。

この金額の合計額を記入しましょう。

手形割引

手形割引は、手形の期日が来る前に現金化してしまうことです。

手形割引で検索する仕訳は、

  • (当座預金)✕✕(受取手形)✕✕
  • (普通預金)✕✕(売掛金)✕✕

です。

期日落ちと似ていますので、仕訳入力の時に摘要欄に手形割引と記入しましょう。

その他の収入

その他の収入には、今まで書いてきた以外のものを書きます。

例えば、

  • 預り金勘定に出てくる源泉所得税・健康保険・厚生年金など
  • 仮受金
  • 前受金
  • 受取利息
  • 受取配当金
  • 雑収入など

です。

仕訳は、

  • (現金)✕✕(預り金など)✕✕
  • (当座預金)✕✕(雑収入など)✕✕
  • (普通預金)✕✕(受取利息など)✕✕

です。

この金額の合計額をもれなく記入しましょう。

資金繰り表の支出

現金仕入

現金仕入の欄は、現金で仕入れた金額を記入します。

現金仕入れとなっていますが、

  • 現金・当座預金・普通預金での仕入れ
  • 現金・当座預金・普通預金での外注費の支払い

をこの欄で書いていきます。

ここで検索する仕訳は、

  • (仕入)✕✕(現金など)✕✕
  • (外注費)✕✕(現金など)✕✕

です。

この金額の合計額を記入しましょう。

買掛金現金支払い

買掛金現金支払いは、

  • (仕入)✕✕(買掛金)✕✕
  • (外注費)✕✕(買掛金)✕✕

などの仕訳の買掛金を支払った時の金額です。

資金繰り表を作る前に購入や仕事をしてもらって、お金を払った分のことです。

買掛金現金支払いで検索する仕訳は、

  • (買掛金)✕✕(売掛金)✕✕
  • (当座預金)✕✕(売掛金)✕✕
  • (普通預金)✕✕(売掛金)✕✕

です。

この金額の合計額を記入しましょう。

賃金給与

賃金給与の欄は、賃金・給与・役員報酬の合計額を記入します。

賃金・給与・役員報酬の検索は、

  • (賃金)✕✕(現金など)✕✕
  • (給与)✕✕(現金など)✕✕
  • (役員報酬)✕✕(現金など)✕✕

です。

検索した金額の合計額を記入しましょう。

社会保険料や源泉所得税は、その他の収入に記入しているため、気にしません。

賃金給与の処理について

ここで書いている賃金給与の処理は、現金出納帳を使ったときの賃金給与の処理となっています。

賃金給与の支払いと源泉所得税や健康保険が、現金出納帳に書いてある場合です。

例えば、

借方貸方 
(賃金)✕✕✕(普通預金)○○○
 (預り金) ✕✕✕
 (法定福利費) ✕✕✕

という処理の場合は、普通預金の金額○○○を賃金給与に記入します。

支払利息

支払利息は、お金を借りた時の利息です。

支払利息の検索は、

  • (支払利息)✕✕(普通預金など)✕✕

です。

検索した金額の合計額を記入しましょう。

上記以外の経費

上記以外の経費の欄は、

  • 通信費
  • 接待交際費
  • 旅費交通費など

です。

検索方法は、

  • (通信費)✕✕(現金など)✕✕
  • (接待交際費)✕✕(現金など)✕✕
  • (旅費交通費)✕✕(現金など)✕✕

です。

検索した金額の合計額を記入しましょう。

仕入・外注費、経費以外の支出

この欄は、上記以外の支払を全部記入する欄です。

例えば、源泉所得税や住民税を納税した場合です。

資金繰り表の財務

資金繰り表の財務の欄は、借入金と借入金返済と別れています。

借入金は、銀行や社長などから借りた場合に金額を記入します。

借入金返済は、銀行や社長に返済した場合に金額を記入します。

翌月繰越現金・当座預金

資金繰り表を作成した月の月末残高が一致していれば完成です。

資金繰り表の簡単な作り方を詳しく解説!のまとめ

最後にもう1度確認しましょう。

資金繰り表の簡単な作り方を詳しく解説!のまとめ
資金繰り表の簡単な作り方を詳しく解説!のまとめ
  • 資金繰り表は、現金と預金などを検索して記入する
  • とにかくやってみましょう

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